【名词&注释】
财务部门(finance department)、管理层、明细账(detail account)、决策机构(decision making body)、信用管理部门(credit management sectors)、通知单(advice note)
[多选题]收入交易和余额存在的固有风险可能包括()。
A. A、管理层凌驾于控制之上的风险
B. B、管理层对收入造假的偏好和动因
C. C、款项无法收回的风险
D. D、低估应收账款坏账准备的压力
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学习资料:
[多选题]在了解到甲公司对销售与收款业务的下列规定后,注册会计师不应依赖相关的内部控制有()。
A. 由财务部门根据销售明细账及应收账款明细账向顾客催收货款
B. 每月末由记录应收账款的人员与债务单位进行对账,发现异常应立即报告有关决策机构
C. 如发生坏账,从信用管理部门(credit management sectors)人员工资中扣除坏账金额的10%
D. 发生销货退回时,必须先由销售部门人员填制贷项通知单(advice note),方可办理退回入库手续
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