【名词&注释】
发现问题、重要性(importance)、经济责任审计(economic responsibility audit)、不相容职务(incompatible positions)、监管部门(supervision department)、数据量(data quantity)、全面性原则(totality principle)、不正常、检查工作(inspection work)
[多选题]开展检查工作(inspection work)进行业务抽样时可关注()。
A. 外部监管部门重点关注的业务
B. 一定时期内重点推进,政策调整变化较大的业务
C. 新发生不良或风险的业务
D. 信访举报反映的存在不正常情况的业务
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学习资料:
[单选题]对不相容职务进行分离,体现了内部控制的原则是:()。
A. 全面性原则(totality principle)
B. 成本效益原则
C. 制衡性原则
D. 重要性原则
[单选题]通过()收集检查证据的,应当把系统数据下载转化成电子文档,数据量不大或无法下载的需转换成纸质材料。
A. 系统
B. 计算
C. 查询
D. 监盘
[单选题]以下不属于经济责任审计个人决策事项评价结果的是()。
A. 具有很强的决策能力
B. 具有较强的决策能力
C. 具有良好的决策能力
D. 具有决策能力
[单选题]违规类问题的行为已无法直接纠正的,如果(),则可视为问题完成整改。
A. 行为纠正到位和风险控制到位
B. 风险控制到位和责任追究到位
C. 行为纠正到位和责任追究到位
D. 行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位
[单选题]在内控合规管理信息系统中,内外规制度是按()拆分存储。
A. 条款
B. 章节
C. 段落
D. 以上都不对
[多选题]开展检查工作(inspection work)进行抽样时可关注的人员包括()。
A. 与客户有大额资金往来的人员
B. 屡查屡犯或拒绝对已发现问题进行整改的人员
C. 参与民间融资或为他人融资提供担保的人员
D. 长期没有进行岗位轮换的人员
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