《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测的利润表

【名词&注释】

常见问题(common problems)、建立健全(establishing and perfecting)、证券公司(securities company)、重大资产重组(the great restructuring of asset)、利益输送(profit transfer)、禁止性规定(prohibiting stipulation)、中国证监会(china securities regulatory commission)、上市公司可转换公司债券(chinese listed companies finance by con ...)、项目风险评估(project risk evaluation)、财务顾问业务(financial advisory business)

[判断题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测的利润表方面的关注事项包括关注标的资产的产品销售是否严重依赖于重组方或其他关联方。（）

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学习资料：

[单选题]当上市公司可转换公司债券^{(chinese listed companies finance by con)}流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。

A. 3000万元
B. 4000万元
C. 5000万元
D. 6000万元

[单选题]2011年11月，中国证监会^{(china securities regulatory commission)}上市部在上市公司业务咨询的常见问题中对重组报告书应披露的（）提出一些内容。

A. 资产评估信息
B. 会计审计信息
C. 律师法律信息
D. 保荐机构指导意见

[单选题]并购重组申请人可在并购重组委员会会议表决结果公示之日起（）内向中国证监会^{(china securities regulatory commission)}提出申诉意见。

A. 5个工作日
B. 7个工作日
C. 9个工作日
D. 10个工作日

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面，资产负债表关注事项包括（）。

A. 巨额应收或预付款项是否存在关联方占款情形
B. 标的资产是否存在固定资产折旧、坏账准备金少提、资产减值少计等情形
C. 标的资产如存在资产减值少计的情形，需要关注是否对标的资产历史经营业绩造成的影响作出说明
D. 短期借款项目是否存在大额到期借款未偿还情形，是否导致上市公司面临财务风险

[多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在内幕交易方面，对相关交易行为的合法性的关注内容有（）。

A. 如果相关人员有股票买卖记录，但发生在信息披露后，则关注相关人员是否能够清晰说明相关情况，中介机构是否核查并发表明确意见不构成内幕交易
B. 如果相关人员有股票买卖记录，发生在信息披露前但数量不大的，则关注相关人员是否能够清晰说明相关情况，中介机构是否核查并发表明确意见不构成内幕交易
C. 如果相关人员有股票买卖记录，发生在信息披露前但数量不大的，关注相关人员是否上缴收益，是否接受所在单位或中介培训，上述买卖行为及整改情况是否及时披露
D. 如果相关人员有高度疑似内幕交易的股票买卖行为或相关部门出具意见认为相关交易不能排除内幕交易嫌疑的，则转交有关部门确定是否存在内幕交易

[多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在股权转让和权益变动方面，对注入（置出）存续上市公司的标的公司股权的关注内容有（）。

A. 标的公司在重组前增减资或发生股权转让的，是否详细说明历次增减资及股权转让的原因和必要性，增减资或转让股权的作价依据及其合理性，每次增减资或转让涉及的价款来源是否合法、支付是否到位
B. 结合相关内部决策文件和股权转让协议，说明股权转让是否履行必要的审议和批准程序，是否符合相关法律法规及公司章程的规定，是否存在违反限制或禁止性规定而转让的情形
C. 历次增减资及股权转让是否存在"利益输送"问题
D. 上市公司在交易完成后将成为持股型公司的，关注上市公司在交易完成后直接或间接持有的企业股权是否为控股权

[多选题]在上市公司重大资产重组报告书中通常应披露的资产评估信息中包括对评估方法的披露，这些评估方法包括（）。

A. 收益法
B. 估值法
C. 市场法
D. 资产基础法

[多选题]证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务^{(financial advisory business)}，要求具备的资格条件包括（）。

A. 具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度
B. 建立健全尽职调查制度，具备良好的项目风险评估^{(project risk evaluation)}和内核机制
C. 公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
D. 财务顾问主办人不少于5人

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