基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托

【名词&注释】

会计核算(accounting)、证券公司(securities company)、货币市场基金(money market fund)、相关规定(relevant regulations)、中国证监会(china securities regulatory commission)、基金管理费(fund management fee)、基金托管人(fund trustee)、有价证券(securities)、有关规定(related regulations)、服务费(service charge)

[判断题]基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人^{(fund trustee)}。（）

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学习资料：

[单选题]对于基金交易费，以下说法不正确的是（）。

A. A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用
B. B．我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
C. C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取
D. D．印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定^{(related regulations)}收取

[单选题]我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。

A. A．10％
B. B．5％
C. C．1．5％
D. D．O．25％

[单选题]基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。

A. A．持有至到期投资
B. B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
C. C．贷款和应收款项
D. D．可供出售的金融资产

[多选题]下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

A. A．交易所上市股票和权证以开盘价估值
B. B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
C. C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券^(securities)，采用估值技术确定公允价值
D. D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

[单选题]封闭式基金（）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

A. 每日
B. 每周
C. 每月
D. 每季

[单选题]对于不收取申购费（认购费）、赎回费的货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品，基金管理人可以依照相关规定从（）中持续计提一定比例的销售服务费^{(service charge)}。

A. 基金佣金
B. 基金手续费
C. 基金财产
D. 基金总资产

[单选题]会计服务的特定对象是（）。

A. 会计主体
B. 会计要素
C. 会计客体
D. 会计准则

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