战略与风险管理题库2022风险管理框架下的内部控制题库模拟考试系统194

1. [单选题]下列关于发展战略的说法中，错误的是（）。

A. 企业应当根据发展目标制定战略规划
B. 企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责
C. 董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性
D. 企业的发展战略方案经董事会批准实施

2. [单选题]下列关于采购业务控制的说法中，错误的是（）。

A. 采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
B. 按需采购，不需要建立采购申请制度
C. 企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
D. 企业应当加强预付款项和定金的管理

3. [单选题]为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。

A. 《企业内部控制应用指引》
B. 《企业内部控制评价指引》
C. 《企业内部控制审计指引》
D. 《企业内部控制基本规范》

4. [单选题]下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。

A. 缺乏积极向上^{(positive way)}的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力
B. 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展
C. 销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损
D. 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉

5. [单选题]企业应当建立存货保管制度，定期对存货进行检查，下列关于需要重点关注的事项的说法中，错误的是（）。

A. 存货在不同仓库之间流动时，由仓库保管人员直接进行转移
B. 应当按仓储物资所要求的储存条件贮存
C. 结合企业实际情况^{(actual situation)}，加强存货的保险投保
D. 对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独存放和记录，避免与本单位存货混淆

6. [单选题]下列不属于人力资源管理需要关注的主要风险的是（）。

A. 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
B. 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善
C. 人力资源退出机制不当
D. 促进就业和员工权益保护不够

7. [多选题]下列有关企业内部控制评价报告的披露或报送的说法中正确的有（）。

A. 企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真实性负责
B. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
C. 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告
D. 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整

8. [多选题]企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注的事项包括（）。

A. 担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求
B. 担保申请人的资信状况
C. 担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属
D. 企业要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估

9. [多选题]内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。

A. 内部控制的设计存在漏洞
B. 不能有效防范错误与舞弊
C. 内部控制运行存在弱点与偏差
D. 不能及时发现^{(timely discovery)}并纠正错误与舞弊

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