2022第七章营运资金管理题库免费模拟考试题107

1. [单选题]某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0．5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4％，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计（）万元。

A. A．4
B. B．4．5
C. C．0．5
D. D．5．5

2. [单选题]下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。

A. A．机会成本
B. B．管理成本
C. C．短缺成本
D. D．转换成本

3. [单选题]与持有存货有关的成本不包括（）。

A. A．取得成本
B. B．储存成本
C. C．缺货成本
D. D．转换成本

4. [单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

A. A．5000
B. B．10000
C. C．15000
D. D．20000

5. [多选题]下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（）。

A. A．减慢支付应付账款可以缩短现金周转期
B. B．产品生产周期的延长会缩短现金周转期
C. C．现金周转期－般短于存货周转期与应收账款周转期之和
D. D．现金周转期是介于公司支付现金与收到现金之间的时间段

6. [多选题]存货的缺货成本包括（）。

A. A．停工损失
B. B．产成品缺货造成的拖欠发货损失
C. C．丧失销售机会的损失
D. D．存货占用资金的应计利息

7. [多选题]在存货陆续供应和使用的情况下，下列各项因素中，对存货的经济订货批量没有影响的有（）。

A. A．订货提前期
B. B．送货期
C. C．每日耗用量
D. D．保险储备量

8. [单选题]营运资金管理的首要任务是（）。

A. 满足合理的资金需求
B. 提高资金使用效率
C. 节约资金使用成本
D. 保持足够的短期偿债能力

9. [单选题]F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。

A. 12805.79
B. 30805.79
C. 1449137.68
D. 1467137.68

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