重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按

【名词&注释】

有效性(effectiveness)、发展战略、会计准则(accounting standards)、监督权(right of supervision)、企业内部(enterprise internal)、股东大会(general meeting of shareholders)、主管部门(department in charge)、审核权、主要领导(main leading)

[单选题]重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。

A. 回避制度
B. 集体决策审批
C. 联签制度
D. 投资管控制度

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[多选题]在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）

A. 在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B. 在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C. 在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D. 如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效

[单选题]董事会对股东大会负责，依法行使企业的（）。

A. 监督权
B. 经营决策权
C. 执行权
D. 审核权

[单选题]对外投资应由（）决策，决策过程应有完整的书面记录。

A. 小组
B. 主要领导^{(main leading)}
C. 主管部门^{(department in charge)}
D. 集体

[单选题]为了促进企业实现发展战略，发挥全面预算管理作用，根据有关法律法规和（），制定本指引。

A. 企业内部控制基本规范
B. 内部控制制度
C. 内部控制指引
D. 企业会计准则

[多选题]企业对于通过网络传输的涉密或关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的（）。

A. A, B, C

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