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北京某企业在北京设立总机构,在上海和深圳分别设立了二级分支机

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    固定资产(fixed assets)、职工教育(staff education)、电子设备(electronic equipment)、应纳税所得额(taxable amount of income)、分支机构(branch)、时间性差异(timing difference)、职工福利费(welfare expenses)、第一季度(first quarter)、运输工具(conveyance)、会计制度与税收法规

  • [单选题]北京某企业在北京设立总机构,在上海和深圳分别设立了二级分支机构,2011年上海分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是500万元、100万元、1000万元,深圳分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是400万元、60万元、800万元。2012年第一季度(first quarter)该企业统一计算的应预缴的所得税为200万元。深圳分支机构2012年第一季度(first quarter)应预缴的企业所得税为()万元。

  • A. A、42.01
    B. B、45.01
    C. C、50
    D. D、100

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  • [单选题]依据企业所得税法的规定,财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异,在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中,属于时间性差异的是()
  • A. A、业务招待费用产生的差异B、职工福利费(welfare expenses)用产生的差异C、职工工会费用产生的差异D、职工教育费用产生的差异

  • [单选题]根据企业所得税法的规定,以下适用25%税率的是()。
  • A. 在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的非居民企业
    B. 在中国境内虽设立机构、场所但取得所得与其机构、场所没有实际联系的非居民企业
    C. 在中国境内设立机构、场所且取得所得与其机构、场所有实际联系的非居民企业
    D. 所有的非居民企业

  • [多选题]以下各项中,属于最低折旧年限为4年的固定资产有()。
  • A. 家具
    B. 小汽车
    C. 运输大卡车
    D. 电子设备

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