在应收账款商业信用管理中，信用期间、现金折扣的决策应考虑的因

【名词&注释】

时间差(time difference)、交易量(trading volume)、预防性(preventive)、需求量(demand)、年利率(annual interest rate)、贷款额(loan value)、保险储备量、有价证券(securities)、现金余额(cash balance)

[多选题]在应收账款商业信用管理中，信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有（）。

A. 货款结算需要的时间差
B. 公司所得税税率
C. 销售增加引起的存货资金应计利息的变化
D. 应收账款占用资金的应计利息

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[单选题]企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

A. 49.5
B. 51.5
C. 64.8
D. 66.7

[单选题]企业预防性现金数额大小（）。

A. 与企业业务交易量成反比
B. 与企业借款能力成反比
C. 与企业偿债能力成正比
D. 与企业现金流量的可预测性成正比

[单选题]某公司持有有价证券^(securities)的平均年利率为12％，公司的现金最低持有量为5000元，现金余额^{(cash balance)}的最优返回线为20000元。如果公司现有现金51000元，根据现金持有量随机模型。此时应当投资于有价证券^(securities)的金额是（）元。

B. 5000
C. 20000
D. 31000

[单选题]甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。

A. 缺货成本与保险储备成本之差最大
B. 缺货成本与保险储备成本之和最小
C. 边际保险储备成本大于边际缺货成本
D. 边际保险储备成本小于边际缺货成本

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