甲公司为增值税一般纳税人，生产并销售A产品，适用增值税税率为1

【名词&注释】

必典考网发布"甲公司为增值税一般纳税人，生产并销售A产品，适用增值税税率为1"考试试题下载及答案，更多中级经济师(财政税收）的考试试题下载及答案考试题库请访问必典考网中级经济师频道。

[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，生产并销售A产品，适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下： (1)销售A产品给小规模纳税人，价税合计收取117000元，款项已收到。 (2)销售A产品给一般纳税人，取得不含税价款200000元，税款34000元，同时收取包装物押金10000元。 (3)从小规模纳税人处购进原材料，取得普通发票，发票上注明金额50000元，款项以银行存款支付。 (4)将自产A产品用于本企业在建工程，该批产品的成本为100000元，对外不含税售价为120000元。 (5)企业转让一栋陈旧库房，取得转让收入1000000元，该库房的账面净值100000元，转让过程中发生税费支出55500元。 根据以上资料，回答下列问题：

企业将A产品用于在建工程，正确的会计账务处理为（ ）。

A. 借：在建工程 100000 贷：库存商品 100000
B. 借：在建工程 120000 贷：库存商品 120000
C. 借：在建工程 120400 贷：库存商品 100000 应交税费--应交增值税（销项税额） 20400
D. 借：在建工程 140400 贷：库存商品 120000 应交税费--应交增值税（销项税额） 20400

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[多选题]某县国税局2013年3月25日接到群众举报，某私营企业存在隐瞒收入、偷逃税款的行为，经查证后责令该企业在3月30日前缴纳税款。3月31日该企业负责人指使财务人员将企业银行账户上的资金全部转走，税务局得到消息后，便责令该企业提供纳税担保。 根据以上资料，回答下列问题：

下列可作为该企业纳税担保人的有( )。

A. 具有纳税担保能力的公民
B. 具有纳税担保能力的法人
C. 县人民政府
D. 县人民法院

[多选题]税收凭证通常可以分为( )。

A. 原始凭证类
B. 记账凭证类
C. 完税凭证类
D. 综合凭证类
E. 银行凭证类

[单选题]某企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务：(1)企业将商品销售给一般纳税人，取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人，价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程，已知其成本为50000元，不含税对外售价为60000元。根据以上资料，回答下列问题：

该企业5月的销项税额合计为( )元。

A. 17000
B. 20400
C. 30600
D. 34000

本文链接：https://www.51bdks.net/show/1k9dl.html