某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行

【名词&注释】

经营活动(operating activities)、生产经营(production and management)、流动比率(current ratio)、股东权益(shareholder equity)、补偿性余额(compensation balance)、短期投资(temporary investment)、长期负债(long term liability)、抵押借款(pledge against a loan)、经营性流动资产、有效年利率(effective annual interest rate)

[单选题]某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货()万元。

A. A、203.125
B. B、200
C. C、406.25
D. D、650

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[单选题]下列关于短期借款信用条件的说法中，错误的是（）。

A. 信贷限额是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额
B. 在周转信贷协定的有效期内，只要企业的借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求
C. 补偿性余额导致借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}高于其报价利率
D. 抵押借款^{(pledge against a loan)}的成本通常低于非抵押借款^{(pledge against a loan)}的成本

[单选题]甲企业生产经营淡季占用400万元的流动资产和600万元的长期资产。在生产经营的高峰期，额外增加150万元的季节性存货需求。如果企业的股东权益、长期负债^{(long term liability)}和自发性负债的筹资额为700万元，其营业低谷期的易变现率为（）。

A. 40%
B. 62.5%
C. 25%
D. 18%

[多选题]下列有关采用保守型营运资本筹资策略的表述，不正确的有（）。

A. 易变现率低
B. 资金来源的持续性弱
C. 偿债压力大
D. 资本成本低

[多选题]下列各项目中，企业通常不能按自己的愿望进行控制，能够被视作自发性负债的项目有（）。

A. 短期借款
B. 应交税费
C. 应付水电费
D. 应付职工薪酬

[多选题]企业购买商品，销货企业给出的信用条件是“1／10、n／30”，则下列说法正确的有（）。

A. 如果企业可以获得利率为16%的短期借款，则应该享受现金折扣
B. 如果短期投资可以获得25%的收益率，则企业应该放弃现金折扣
C. 如果信用条件变为"2／10、n／30"，则放弃现金折扣成本会降低
D. 如果在原来信用条件基础上延长折扣期，则放弃现金折扣成本会提高

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