在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括申报、受理、初审

【名词&注释】

财务报表(financial statement)、净资产收益率(return on net assets)、工作制度(working system)、利润总额(total profit)、中国证监会(china securities regulatory commission)、履行职责(acquittal)、主管机构(appropriate body)、发行股票、工作单位(work unit)、会计年度(fiscal year)

[多选题]在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序包括申报、受理、初审和（）。

A. 预披露
B. 披露
C. 发审委审核
D. 决定

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[单选题]被重组方重组前一个会计年度^{(fiscal year)}末的资产总额或前一个会计年度^{(fiscal year)}的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（）的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。

A. A、20%
B. B、30%
C. C、50%
D. D、以上均不正确

[单选题]A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。

A. A、17、5%
B. B、15、5%
C. C、14%
D. D、13、6%

[多选题]MM的无公司税模型命题一认为（）。

A. A、企业的价值与资本结构无关
B. B、不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于该公司风险等级的报酬率
C. C、企业的价值是由它的实际资产决定的，取决于这些资产的取得形式
D. D、用一个适合于企业风险等级的综合资本成本率，将企业的息税前利润(EBIT)资本化，可以确定企业的价值。

[单选题]发行公司若最近1年实现的净利润低于上年的净利润或者盈利预测数（若有），或净资产收益率未达到公司承诺的收益率，由（）是否重新提交发审会讨论。

A. 发行人提交的申请决定
B. 中国证监会决定
C. 证券业协会
D. 发行人所在行业主管机构^{(appropriate body)}

[多选题]发审委委员应当及时提出回避的情形为（）。

A. 发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐机构的董事、监事、经理或者其他高级管理人员
B. 发审委委员或者其亲属持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责
C. 发审委委员或者其所在工作单位^{(work unit)}近三年来为发行人提供保荐等服务，可能妨碍其公正履行职责
D. 发审委会议召开前，与本次所审核发行人及其他相关单位或者个人进行过接触，可能影响其公正履行职责

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