发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

【名词&注释】

执行情况(implement situation)、经营活动(operating activities)、职能部门(functional department)、服务机构(service organization)、创业板上市公司(listed companies on gem)、中国证监会(china securities regulatory commission)、发行股票、无保留意见(clean opinion)、会计年度(fiscal year)、公司内部控制(corporate internal control)

[判断题]发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间可有同业竞争或者显失公平的关联交易。（）

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[单选题]首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度^{(fiscal year)}经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元;或者最近3个会计年度^{(fiscal year)}营业收入累计超过人民币（）亿元。

A. A、3000，3
B. B、5000，1
C. C、3000，1
D. D、5000，3

[单选题]（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。

A. A、股东与经理层之间的利益冲突
B. B、与债权相伴随的破产成本
C. C、债权人、股东与经理层之间的利益冲突
D. D、与股东之间的利益冲突

[多选题]审计意见共分为以下几类（）。

A. 无保留意见^{(clean opinion)}
B. 非无保留意见^{(clean opinion)}
C. 保留意见
D. 无法表示意见

[多选题]申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时，应提交的关于公司内部控制^{(corporate internal control)}情况应包括内容有（）。

A. 公司内部控制^{(corporate internal control)}制度建立情况
B. 公司内部控制^{(corporate internal control)}制度执行情况
C. 会计师事务所对公司内部控制^{(corporate internal control)}的整体评价意见
D. 律师事务所对公司内部控制^{(corporate internal control)}的整体评价意见

[多选题]关于在创业板上市公司首次公开发行股票的核准程序，下列说法正确的是（）。

A. 发行人为自主创新企业的，应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力
B. 中国证监会在收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定
C. 出现不符合发行条件事项的，中国证监会可以撤回核准决定
D. 自中国证监会做出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请

[多选题]发审委的职责包括（）。

A. 审核股票发行申请是否符合相关条件
B. 审核保荐机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为股票发行所出具的有关材料及意见书
C. 审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告
D. 依法对股票发行申请提出审核意见

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