2022第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序题库考试题238

1. [多选题]持续督导期间，保荐人应督导发行人（）。

A. A．有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见
B. B．有效执行并完善防止高管人员利用职务之便^{(the using official post convenience)}损害发行人利益的内控制度
C. C．有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度
D. D．履行信息准确及时披露的义务

2. [单选题]当出具非无保留意见审计报告时，注册会计师应当在（）之后，审计意见段之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或者无法发表意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对财务报表的影响程度。

A. 注册会计师的责任段
B. 引言段
C. 管理层对财务报表的责任段
D. 以上均不对

3. [多选题]发行保荐书应当包括下列（）内容。

A. 逐项说明本次发行是否符合《公司法》、《证券法》规定的发行条件和程序
B. 逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据
C. 发行人存在的主要风险
D. 保荐机构内部审核程序简介及内核意见

4. [多选题]发行保荐书的必备内容包括（）。

A. 本次证券发行的基本情况
B. 保荐机构承诺事项
C. 保荐机构与承销商的关系
D. 对本次证券发行的推荐意见

5. [多选题]专项复核报告供（）履行审核工作职责时使用。

A. 中国证监会发行监管部
B. 主承销商
C. 股票发行审核委员会
D. 中国证券业^{(chinese industry of securities)}协会

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