【名词&注释】
系统维护(system maintenance)、小规模纳税人(small-scale taxpayer)、维护费用(maintenance cost)、增值税专用发票(vat special invoice)、不含税销售额、不含税价格(price wihtout tax)、付款条件(payment terms)、增值税一般纳税人(general vat payers)、服务收入(sale of service)、农机零配件(farm machinery parts)
[多选题]根据增值税的现行规定，下列货物中适用13%税率的有（）。
A. 饲料添加剂
B. 利用工业余热生产的热水
C. 农业灌溉用水
D. 环氧大豆油
E. 玉米胚芽
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学习资料：
[单选题]某工艺品厂为增值税一般纳税人(general vat payers)，2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让，已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2/20，n/30的付款条件(payment terms)，甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为（）元。
A. 16993.20
B. 17340.00
C. 19992.00
D. 20400.00
[单选题]计算题：某农机生产企业为增值税一般纳税人(general vat payers)，2013年11月发生以下业务：（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库，另支付给一般纳税人运输企业运输费用3000元，并取得其开具的增值税货物运输专用发票。（2）外购农机零配件(farm machinery parts)，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件(farm machinery parts)；另支付给小规模纳税人运输企业运输费用5000元，取得由税务机关代开的增值税货物运输专用发票。（3）生产领用9月份外购的钢材一批，成本85000元；企业在建工程领用10月份外购的钢材一批，成本70000元，其中含运费成本2790元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务，并收到其开具的增值税货运专票），已抵扣进项税。答疑编号：NODE00724100020200000127（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费15000元。（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。企业取得的增值税专用发票和货物运输专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。根据上述资料，回答下列问题
A. C
[单选题]利用开票系统开具发票时，（）是系统自动调出的。
A. A、发票号码
B. B、发票代码
C. C、销方税号
D. D、ABC都是
E. E、ABC都不是
[单选题]开票系统中，（）发票可以开具清单。
A. A、销项正数
B. B、销项负数
C. C、A和B
[单选题]操作员口令的修改需（）修改。
A. A、持IC卡到税务部门授权
B. B、持金税卡到税务部门直接
C. C、在开票系统由操作员自行
[多选题]下列选项中，属于营业税改征增值税现代服务业的有（）。
A. 研发和技术服务
B. 信息技术服务
C. 物流辅助服务
D. 不动产租赁服务
E. 鉴证咨询服务
[单选题]计算题：北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务：1.9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。2.同日，公司购入8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4.68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。3.10日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23.4万元。4.11日，取得设计服务收入(sale of service)含税价款53万元。5.22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。6.25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660.38元，税额39.62元。（上述企业为增值税一般纳税人(general vat payers)，取得的专用发票当月认证当月抵扣）根据上述资料，回答下列问题。该公司当月应缴纳的增值税为（）。
A. 7.4
B. 4.68
C. 4.07
D. 4
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