关于基金估值，以下说法正确的是（）。

【名词&注释】

财务报告(financial report)、会计核算(accounting)、主要内容(main contents)、市场价格(market price)、成本价(cost price)、银行存款(bank deposit)、基金管理费(fund management fee)、基金托管人(fund trustee)、履行义务(performance obligation)、成长性分析

[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

A. 复核无误的基金份额净值由基金托管人^{(fund trustee)}对外公布
B. 开放式基金每个交易日的次日进行估值
C. 封闭式基金每周进行一次估值
D. 开放式基金每个交易日进行估值

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[单选题]目前，我国证券投资基金管理费^{(fund management fee)}计提后，按（）向管理人支付。

A. 月
B. 季
C. 周
D. 日

[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

A. 每个交易日；每周
B. 每日；每周
C. 每个交易日；次日
D. 每日；次日

[单选题]下列费用中应列入基金费用的是（）。

A. 基金管理人和基金托管人^{(fund trustee)}因未履行和未完全履行义务^{(performance obligation)}导致的费用支出或基金财产的损失
B. 基金管理人和基金托管人^{(fund trustee)}处理与基金运作无关的事项发生的费用
C. 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等
D. 基金合同生效后的信息披露费用

[单选题]下列各项中（）不属于基金投资风格的分析。

A. 基金持仓股本规模分析
B. 持仓集中度分析
C. 基金份额变动分析
D. 基金持仓成长性分析

[单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

A. 证券和衍生工具交易核算
B. 基金持股结构核算
C. 利息和溢价核算
D. 估值核算

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

A. 1.15
B. 2.15
C. 2.2
D. 2.05

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

A. 首次发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值
B. 配股和公开增发新股等发行未上市股票，按成本价估值
C. 首次发行未上市的股票、债券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量
D. 送股、转增股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

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