【名词&注释】
财务报表(financial statement)、监督管理(supervision and management)、流动性(fluidity)、期货市场(futures market)、流动资产(current assets)、期货交易所(futures exchange)、净资产(net assets)、不符合(inconformity)、客户保证金(customer credit balance)、可回收性(recoverability)
[单选题]从事全面结算业务的期货公司,净资本不得低于人民币()万元。
A. 3000
B. 6000
C. 8000
D. 9000
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[单选题]根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定,当期货公司发生客户保证金(customer credit balance)未足额追加情形时,期货公司应当()。
A. 相应调减净资本
B. 相应调增净资本
C. 相应调减净资产(net assets)
D. 相应调增净资产(net assets)
[单选题]期货公司的净资本不得低于人民币()。
A. 1500万元
B. 3000万元
C. 4500万元
D. 6000万元
[单选题]期货公司应当在()计算表的附注中,充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。
A. 净资本
B. 净资产(net assets)
C. 流动资产
D. 流动负债
[多选题]制定《期货公司风险监管指标管理试行办法》的目的是()。
A. 加强对期货公司的监督管理
B. 促进期货公司加强内部控制
C. 防范风险
D. 使期货市场能够稳定快速的发展
[多选题]根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定,以下表述正确的有()。
A. 期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整
B. 未足额追加的客户保证金(customer credit balance)应当按期货公司规定的保证金标准计算
C. 客户保证金(customer credit balance)在报表报送日之前已足额追加的,期货公司可以在报表附注中说明
D. 客户保证金(customer credit balance)未足额追加的,期货公司应当相应调减净资本
[多选题]风险监管报表不包括()。
A. 流动资产计算表
B. 资产负债表
C. 经营业务报表
D. 净资产(net assets)计算表
[多选题]信达期货公司将要申请金融期货全面结算会员资格,根据其财务报表,其负债为2亿元,净资产(net assets)达到1.5亿元,净资本达到6000万元,所代理客户的客户总权益达到6亿元,其所代理的6家非结算会员客户总权益达到15亿元,权益流动资产与流动负债的比例达到85%。对于该期货公司申请金融期货全面结算会员的申请条件,下列说法中,正确的是()。
A. 期货公司净资本与净资产(net assets)的比例不得低于50%。该期货公司的净资本与净资产(net assets)的比例达到了40%,故不符合(inconformity)规定
B. 期货公司负债与净资产(net assets)的比例不得高于150%。该期货公司负债与净资产(net assets)的比例为1.33%,故符合该规定
C. 从事全面结算业务的期货公司,净资本不得低于客户权益总额与其代理结算的非结算会员权益或者非结算会员客户权益之和的6%。该期货公司净资本为6000万元,其客户权益总额与其所代理的非结算会员客户权益总额的总和仅能为10亿元,而该期货公司客户权益总额及其所代理的非结算会员客户权益总额达到了21亿元,超过了标准,故不符合(inconformity)该条规定
D. 期货公司流动资产与流动负债的比例不得低于100%。该期货公司流动资产与流动负债的比例仅有85%,故不符合(inconformity)该条规定
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