基金估值、费用与会计核算题库2022精选每日一练(04月19日)

1. [单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

A. 监管机构
B. 发起人
C. 基金份额持有人
D. 基金托管人^{(fund trustee)}

2. [单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

A. 基金份额持有人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 基金管理人
D. 证券投资基金

3. [单选题]下列费用中应列入基金费用的是（）。

A. 基金管理人和基金托管人^{(fund trustee)}因未履行和未完全履行义务^{(performance obligation)}导致的费用支出或基金财产的损失
B. 基金管理人和基金托管人^{(fund trustee)}处理与基金运作无关的事项发生的费用
C. 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等
D. 基金合同生效后的信息披露费用

4. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

5. [单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

A. 交易所上市的有价证券^(securities)以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值
B. 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值
C. 在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价^{(closing price)}作为估值全价
D. 对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

查看答案&解析 查看所有试题

本文链接：https://www.51bdks.net/show/04kje3.html