2022基金销售从业资格考试题库基金估值、费用与会计核算题库考前点睛模拟考试148

1. [单选题]QDII基金的净值在估值日后（）内披露。

A. 1个月
B. 1周
C. 2个工作日
D. 1个工作日

2. [单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

A. 基金份额持有人
B. 基金托管人^{(fund trustee)}
C. 基金管理人
D. 证券投资基金

3. [单选题]目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

A. 每日
B. 季度
C. 每月
D. 年度

4. [单选题]下列各项中不属于股票型基金及混合型基金财务报告分析内容的是（）。

A. 基金分红能力分析
B. 基金费用情况分析
C. 基金份额变动分析
D. 基金资产估值分析

5. [单选题]下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。

A. 证券和衍生工具交易核算
B. 基金持股结构核算
C. 利息和溢价核算
D. 估值核算

6. [单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

7. [单选题]（）是基金估值的第一责任主体。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

8. [单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人^{(fund trustee)}
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

9. [单选题]下列各项关于基金份额净值的用途描述错误的是（）。

A. 用于分析基金所投资股票的风格
B. 用于计算申购基金份额时的资金金额
C. 用于计算赎回基金份额时的资金金额
D. 用于评价基金的投资业绩

10. [单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

A. 1.15
B. 2.15
C. 2.2
D. 2.05

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