《企业内部控制应用指引第7号--采购业务》中，如果采购流程不完

【名词&注释】

企业文化建设(enterprise culture construction)、开拓创新(exploitation and innovation)、相关内容(related contents)、履行职责(acquittal)、及时发现(timely discovery)、脱离实际(be divorced from reality)、担保申请人、流于形式、监理不到位、交付使用(initiation into service)

[多选题]《企业内部控制应用指引第7号--采购业务》中，如果采购流程不完善，将会面临的风险有（）。

A. 库存短缺或积压
B. 采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C. 资金损失
D. 信用受损

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[单选题]下列关于组织架构的说法中，错误的是（）。

A. 监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
B. 董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权
C. 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准都有统一的规定
D. 企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批

[单选题]下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。

A. 缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力
B. 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展
C. 销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损
D. 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉

[多选题]企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注的事项包括（）。

A. 担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策等相关要求
B. 担保申请人的资信状况
C. 担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属
D. 企业要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估

[多选题]内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。

A. 内部控制的设计存在漏洞
B. 不能有效防范错误与舞弊
C. 内部控制运行存在弱点与偏差
D. 不能及时发现并纠正错误与舞弊

[多选题]按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为（）。

A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷

[多选题]下列属于工程项目需关注的主要风险的有（）。

A. 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败
B. 项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案
C. 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控
D. 竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用^{(initiation into service)}后存在重大隐患

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