当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作

【名词&注释】

一致性(consistency)、经济环境(economic environment)、开放式基金(open-end fund)、会计核算(accounting)、不存在(there is no)、主要内容(main contents)、封闭式(closed-end)、收盘价(closing price)、有价证券(securities)、银行存款利息(bank interest)

[判断题]当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。（）

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[多选题]基金的估值方法必须（）。

A. A．保持一致性
B. B．随意变化
C. C．保持公开性
D. D．任何情况都不能变化

[多选题]下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

A. A．交易所上市股票和权证以开盘价估值
B. B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
C. C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券^(securities)，采用估值技术确定公允价值
D. D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

[单选题]对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应以（）确定公允价值。

A. 市价
B. 最近交易市价
C. 参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价
D. 估值

[单选题]（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

A. 开放式基金
B. 封闭式^(closed-end)基金
C. ETF
D. QDⅡ

[多选题]各类资产的利息核算主要包括：（）。

A. 债券的利息
B. 银行存款利息^{(bank interest)}
C. 清算备付金利息
D. 回购利息

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