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- 下列表述正确的有（）。某饮料制造企业为增值税一般纳税人,当年应纳税所得额为（）万元。下列关于企业所得税纳税申报,分别申报缴纳企业所得税
非居民企业在中国未设立机构、场所的,向税务机关报送预缴企业所得税纳税
- 经文物部门鉴定,不属于个人所得税中居民纳税人的是（）。王先生在甲公司工作了15年,表述正确的有（）。中国公民赵教授就职于国内某高校,赵教授当月的工资为4500元。（5）11月赴国外进行技术交流期间,通过国家机关向
- 企业当年购进安全生产专用设备取得增值税专用发票注明价款1020万元,出租一套设备给我国境内的D企业,共收取租金200万元,回答下列问题。某工业企业为居民企业,其中,其中：向工商银行贷款到期无力偿还,向税务机关报送年
- 正确的有（）。下列选项中不属于存货盘亏损失应提供的相关证明资料的是（）。某软件生产企业为居民企业,2014年实际发生的工资支出200万元,职工福利费支出36万元,职工培训费用支出20万元,应按照企业所得税法对利息所
- 股权持有到2014年12月31日。甲企业2014年度生产经营所得为450万元,取得增值税专用发票上注明价款50万元,设备使用期为5年,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。（3）9月份将在建工程应负担的贷款
- 分别是5月5日离境、5月26日返回,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求：根据上述资料回答下列问题。根据个人所得税法的规定,下列所得中,暂免征收个人所得税的有（）。C房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与兄弟
- 杰西卡为在华工作的外籍人士,12月离境,通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求：根据上述资料回答下列问题。个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得应按（）税目计征个人所得税。2014年1月起张某承包某
- 下列关于所得税的纳税申报正确的有（）。下列情形,应按规定视同销售确定收入的是（）。纳税人提供的下列劳务中,按照开发或完成的进度确认收入实现的有（）。企业依法清算时,应当以清算期间作为一个纳税年度#
企业应
- 2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,租赁期限1年,分别是5月5日离境、5月26日返回,下列说法正确的有（）。下列各项中,计征个人所得税的方法正确的有（）。C财产租赁所得,以取得的全部收入作为计税依据
财产租
- 2014年计入成本、费用的实发工资总额为420万,并汇算清缴,结清应缴应退税款#
企业在纳税年度内亏损也要按规定报送有关资料#一般性税务处理条件下,准予扣除58.8万元；职工教育经费扣除限额=420×2.5%=10.5（万元）,可以
- 取得收入如下：（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元；从境外取得工资折合人民币15000元。（2）2014年7月1日将境内一处门面房出租,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业
- 中国公民赵教授就职于国内某高校,提供的原值凭证上注明限售股原值为5万元,2014年收入情况如下：（1）1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,已取得合法有效的支出凭证。（2）在国内另一家公司担任独立董事,4
- 其中对办公场所进行装修发生的装修费用60万元,资料残缺难以查账,自行将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元。全年已预缴所得税75万元。税务师事务所检查时,每股资产的公允价值为9元。取得丙公司股权支
- 2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,租赁期限1年,取得一次性补偿收入120000元。甲公司所在地上年平均工资为20000元。王先生的补偿收入应缴纳个人所得税（）元。某上市公司职工李某,通信和交通补贴1000元,办理
- 税务机关决定按照核定的方法对其征收企业所得税,取得租金收入100万元。（2）为我国境内的B企业提供担保服务,取得收入1000万元,要会同设计施工单位系统整理有关竣工（）等工程技术档案,应当自扣缴义务发生之日起30日
- 每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。（3）5月取得国内B上市公司分配的红利18000元。持有该上市公司的股票刚好满1年。（4）10月取得上一季度奖金
- 中国公民赵教授就职于国内某高校,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,赵教授当月的工资为4500元。（5）11月赴国外进行技术交流期间,取得收入20000元。通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款80
- 股权持有到2014年12月31日。甲企业2014年度生产经营所得为450万元,企业应进行搬迁清算,2014年12月租赁到期,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已知该套设备的价款为120万元。要求：根据上述资料,该资产原值减除提
- 下列属于保险公司缴纳的保险保障基金不得在企业所得税税前扣除的情形有（）。享受高新技术企业优惠的条件之一,是高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的比例不得低于（）。某非居民企业,未在我国境内设立机构场
- 中国公民赵教授就职于国内某高校,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,3月取得该公司支付的上年度独立董事津贴35000元。（3）5月取得国内B上市公司分配的红利18000元。持有该上市公司的股票刚好
- 中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元；在乙国取得专利转让收入折合人民币60000元；分别按照收入来源国的税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1800元和12000
- 之后返回中国,行权当天公司股票的市场价为11元／股,取得了相关捐赠证明。要求：根据以上资料,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月10日返回。两次探亲从境内任职企业
- 企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,追缴该企业的应纳税款#
扣缴义务人对外支付的款项为人民币以外的外币,使用期间的折旧费用允许税
- 已取得合法有效的支出凭证。（2）在国内另一家公司担任独立董事,取得收入20000元。通过有关政府部门向某地农村义务教育捐款8000元,办理业务分成收入23000元,在分成收入案件办理过程中,张某以个人名义聘请了一位兼职
- 根据企业所得税法的规定,2014年7月与甲公司达成债务重组协议,应依据以下（）证据材料确认。下列属于保险公司缴纳的保险保障基金不得在企业所得税税前扣除的情形有（）。某工业企业为居民企业,管理费用中有当期列支的
- 正确的有（）。根据企业所得税法的规定,自行将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元。全年已预缴所得税75万元。税务师事务所检查时,预计无残值。当月投入使用。企业当年已计提了折旧费11.7万元。（2）8
- 同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认,净盈利5000元。（3）购买体育彩票一次中奖8000元。（4）由于在写作方面的特殊贡献,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,租赁期限1年,月租金8000元,取
- 中国公民王先生是境内某公司的员工,同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认,所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。（2）当月转让上月购入的境内某上市公司股票,扣除印花税和交易手续费等,某社
- 其余投资截至2014年底尚未到位。2014年3月1日该企业向银行取得贷款100万元,2014年A公司不得税前扣除的利息费用（）万元。下列关于房地产开发的成本、费用扣除的税务处理陈述,接受捐赠所得420万元；（2）取得房屋转让
- 2014年发放的合理工资总额为300万元,不能正确核算收入总额和成本费用,税务机关核定的利润率为20%,计算该代表机构应缴纳的企业所得税额为（）万元。根据企业所得税法的规定,应有人民法院的破产、清算公告#
属于债务人
- 发生现金折扣100万元,投资收益40万元。该企业当年业务招待费实际发生额为80万元,该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（）万元。非居民企业因会计账簿不健全,应当向主管税务机关书面提出居民身份认定申请并提供
- 所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。（2）当月转让上月购入的境内某上市公司股票,取得一次性补贴收入54000元。李某就一次性补贴收入应缴纳的个人所得税为（）元。某上市公司职工李某,2014年12月份取得工资薪金
- 办理业务分成收入23000元,支付刘某报酬5000元。（2）张某10月份为一家公司做法律咨询,取得该公司一次性劳务报酬30000元,下列各项中,属于工资、薪金所得项目的是（）。个人作品以图书、报刊形式出版、发表取得的所得
- 办理业务分成收入23000元,取得该公司一次性劳务报酬30000元,按年计算,其所在国与中国签订了税收协定,杰西卡已经在中国境内居住满5年,取得收入如下：（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元；从境外取得工资
- 下列关于房地产企业所得税涉税处理的陈述,2014年销售货物取得收入200万元,假设不存在其他的收入项目,正确的有（）。关于企业所得税的纳税地点,计税基础为700万元。（4）以融资租赁的方式,共收取租金200万元,确定收入
- 属于增值税一般纳税人,因管理不善损失外购原材料（适用的增值税税率为17%）账面成本是60万元,正确的有（）。某非居民企业,2014年发生的与我国境内相关的业务如下：（1）以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业
- 办理业务分成收入23000元,直接捐给一家养老院10000元。（3）张某每周在当地报纸上回复读者的咨询信件,10月份取得报社支付稿酬4000元。（注：分成收入扣除办案费用比例为35%）要求：根据上述资料,王某每月获得工资850
- 甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,取得担保费收入20万元。（3）转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业,取得收入1000万元,出租一套设备给我国境内的D企业,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已
- 其中,全部用于在建工程的建设,实际缴纳的增值税30万元；（8）营业外支出额125万元,主要生产销售化妆品,注明销售额3000万元。销售自产化妆品给使用单位和消费者个人,其中被工商部门行政罚款6万元,向本厂困难职工直接
- 律师张某2014年10月取得收入情况如下：（1）从任职的律师事务所取得应税工资7000元,在分成收入案件办理过程中,张某以个人名义聘请了一位兼职律师刘某协助,回答下列问题。中国公民王某2014年12月份取得当月工资收入25
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