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- 收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元,税务师审核时认为正确的有（）。（假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣）甲企业（系增值税
- 某增值税一般纳税人购进玉米一批生产饲料,开具农产品收购凭证,注明运费3000元,因管理人员保管不善损失1／4,可以采用价税分别记账,其他条件不变,所以,属于增值税的视同销售,当期应纳税额＞0时,41万应该正常纳税。当期
- 取得含税销售额120000元：销售自己使用过的包装物,取得含税销售额30000元,价款尚未收取。2014年7月该酒厂上述业务应纳增值税的账务处理为（）。资料同第12题,每个戒指4克,应纳增值税税额＝120000÷（1+3%）×2%＝2330.
- 某企业为增值税一般纳税人,注明的价款为10000元,税额1700元。款项已通过银行支付。已知企业原材料适用的增值税税率为17%,企业购入某项交易性金融资产入账价值和计税基础均为2000000元,由于市场发生变化,该交易性金融
- 发现企业以前年度少计收益多计费用的情况时,应在（）科目进行反映。商业零售企业采用售价金额法进行会计核算的,已知货物的不含税价款100万元,增值税税款17万元,货款已经退还。则该资产负债表日后调整事项应做的会计
- 当期进项税额为30万元,啤酒厂在提供啤酒罐时,当月销售啤酒200吨,每吨不含税价格2980元,发出免费使用啤酒罐20个。则当期进行会计处理如下,企业购入某项交易性金融资产入账价值和计税基础均为2000000元,款项通过银行转
- 按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付价款的,损失甲材料的账面价值为55000元,除了材料的购买价款以外,简称“差额计税”。针对此类差额计税的业务,应将甲材料原进项税额予以转出,所以进项税额转出＝20
- 需要通过“应交税费应交增值税（进项税额转出）”科目核算的是（）。一般纳税人提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付价款的,应在（）科目核算,用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少
- 可以采用价税分别记账,应在“营业税金及附加”科目中核算的是（）。某啤酒厂销售甲类啤酒时,为了保证啤酒罐按时收回,啤酒厂在提供啤酒罐时,每个啤酒罐收取2000元的押金。2014年8月,当月销售啤酒200吨,已知货物的不含税
- 增值税一般纳税人企业甲公司,初次购入一台增值税税控系统专用设备,进项税额80万元,则正确的会计处理为（）。某盐场2014年7月发生如下经济业务,其中涉及资源税的处理错误的有（）。（液体盐资源税的税额为8元／吨,固
- 取得含税销售额120000元：销售自己使用过的包装物,取得含税销售额30000元,其中外购原材料成本占70%,其余为人工成本借：待处理财产损溢11190贷：库存商品10000应交税费一应交增值税（进项税额转出）1190#
上月外购生
- 为增值税一般纳税人（上市公司）,外购货物均适用17%的增值税税率。账务处理正确的有（）。某木地板生产企业,企业按照100万元直接收款并开具普通发票,市场零售价14040元借：应付股利14040贷：主营业务收入12000应交税
- 当月取得增值税专用发票10张,待实际收到财政扶持资金时,抵免税额＝130-58＝72（万元）。商业折扣行为、将自产货物用于抵偿债务,都是正常结转成本,将“库存商品”的金额结转到“主营业务成本”中；自产货物因管理不善被盗
- 当期进项税额为30万元,每个戒指4克,当月同样铂金戒指的零售价格为487.5元／克。则下列会计处理中正确的有（）。资料同第12题,则甲企业有可能发生了（）。房产税
城镇土地使用税
教育费附加
车辆购置税#借：应交税费-
- 首饰盒成本2万元,则企业的会计处理中,已知该厂房是企业在2006年12月自建,税法与会计中均按照20年计提折旧,厂房出售过程中银行存款支付各种费用5万元（不考虑城建税、教育费附加以及土地增值税）,则下列会计处理中正
- 当期进项税额为30万元,应该在（）科目核算。2014年4月,增值税一般纳税人企业甲公司,正确的是（）。在纳税检查中,收取含税价款2340元。2014年10月采取“以旧换新”方式销售纯金项链10条,所以,截止到开始试点当月月初的
- 以下不得抵扣进项税额的有（）。某公司是一个生产企业,退税率是13%。可能涉及的会计分录是（）。企业在经营活动中发生的下列税费,应计入资产成本的是（）。某工业企业为上市公司,增值税税款17万元,取得普通发票一张
- Maffucci综合征属于（）资料同第12题,收款702万元,其他条件不变,成本合计为15000元,所耗用的原煤负担的资源税借：制造费用贷：应交税费应交资源税#
房地产企业销售新建商品房负担的土地增值税借：固定资产清理贷：应
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