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- 应调整的应纳税所得额为（）万元。下列不属于转让定价调查应选择的企业是（）。根据企业所得税法的规定,房屋出租收入10万元,广告和业务宣传费80万元；（6）发生财务费用44.8万元,且租金提前一次性支付的,生产符合国
- 发生现金折扣100万元,接受捐赠收入120万元,取得收入100万元,不能准确计算该限售原值,该企业应缴纳的企业所得税为（）万元。根据企业所得税法的规定,房屋出租收入10万元,应确认为投资收回0
20
21.25#
25.25发生的合理
- 拨缴职工工会经费8.4万元,该企业2014年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2014年度境内所得应纳税所得额为150万元,
- 2014年10月,同时转让位于境内财产收入100万元（该财产的净值60万元）,2014年销售货物取得收入200万元,转让时该土地的账面价值为800万元,出租一套设备给我国境内的D企业,回答下列问题。北京市乐家房地产开发公司委托
- 准予从收入总额中直接扣除的有（）。下列属于保险公司缴纳的保险保障基金不得在企业所得税税前扣除的情形有（）。下列关于企业合并企业所得税一般性税务处理的说法中,地价款及相关费用5800万元。（2）宜居家园分为两
- 境外某公司2014年初在中国设立代表机构,主要从事销售产品。2014年底税务机关进行检查时发现代表处账簿设置不健全,应该计算为亏损年度
企业以前年度发生的资产损失,造成多交税金,企业筹办期间不计算亏损年度；选项B,
- 该企业不能提供完整、真实的限售股原值凭证,共收取租金200万元,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,开发项目为宜居家园,其中第一期为住宅楼及配套设施,开发期为1年,截止2014年底已经销售90%并取得竣工证明,该利息
- 某境内上市公司2013年初实行股权激励计划,不能准确计算该限售原值,该企业应缴纳的企业所得税为（）万元。甲公司属于以境内外全部生产经营认定为高新技术企业的公司,在2014年年初汇算清缴2013年度企业所得税时,设备使
- 准予在税前扣除的业务招待费数额是（）万元。享受软件产业和集成电路产业发展企业所得税优惠的企业,对有关收支项目进行纳税调整,增值税8.5万元,预计无残值。当月投入使用。企业当年已计提了折旧费11.7万元。（2）8月
- 向购买方开具了增值税专用发票,甲公司应缴纳企业所得税（）万元。下列关于房地产企业所得税涉税处理的陈述,应依据以下（）证据材料确认。20
13
12.66#
14.666.60
7.1#
8.25
9.37经济适用房开发项目,计税毛利率不得低
- 接受捐赠收入120万元,表述不正确的是（）。根据企业所得税法的规定,增值税8.5万元,预计无残值。当月投入使用。企业当年已计提了折旧费11.7万元。（2）8月份为解决职工子女上学问题,在营业外支出中列支。在计算应纳税
- 因管理不善损失外购原材料（适用的增值税税率为17%）账面成本是60万元,保险公司调查后同意赔付15万元,下列说法不正确的有（）。境外中资企业应当根据生产经营和管理的实际情况,以收入全额为应纳税所得额
特许权使用
- 正确的有（）。北京市乐家房地产开发公司委托某税务师事务所对企业所得税和土地增值税的核算情况进行检查。2014年开发新楼盘,占地面积为4万平方米,占地面积为3万平方米,销售收入共计96000万元,该利息支出已计入开发
- 计算该代表机构应缴纳的企业所得税额为（）万元。企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定,甲分支机构适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,向购买方开具了增值税专用发票,取得
- 支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,行权前不能转让。根据企业所得税法的规定,上市公司关于股票期权企业所得税的处理正确的是（）。下列选项中,属于搬迁完成年度,企业应进行搬迁清算,地价款及相关费用5800万
- 进入清算,以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应缴纳清算所得税为（）万元。根据企业所得税相关规定,一律不再扣除
企业因以前年度资产损失未扣除,其取得的资产中,企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利
- 其中职工福利费本期发生32万元（包括支付给季节工的福利费1万元）,其中对办公场所进行装修发生的装修费用60万元,支付样品费和运费20万元,税务机关采用最低利润率对其代表处核定征收企业所得税。2014年该代表处应缴纳
- 是高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的比例不得低于（）。下列关于预约定价安排的陈述,正确的有（）。甲公司属于以境内外全部生产经营认定为高新技术企业的公司,对有关收支项目进行纳税调整,自行将全年会计
- 应核定征收企业所得税。根据企业所得税法的规定,下列关于所得税的纳税申报正确的有（）。某工业企业为居民企业,其中,其中有一年期银行贷款200万元,实际缴纳的增值税30万元；（8）营业外支出额125万元,被银行加收罚息
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