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- 表述不正确的是（）。17.5
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7#
26企业所得税按月或按季预缴的,应当自月份或季度终了之日起30日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款#
上年度认定为小型微利企业的,其二级分支机构不就地分摊缴纳企
- 其中第一期为住宅楼及配套设施,已经在2014年取得预售许可证,截止2014年底已经销售90%并取得竣工证明,第二期尚未开发。（3）税务师审核时,发现与第一期住宅楼相关的如下信息：①土地征用及拆迁补偿费14350万元；前期工
- 根据企业所得税法的规定,持续时间超过12个月的,按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现#
企业转让股权收入,确认收入的实现#
企业取得利息收入,以购买价款和支付的相关税费为计税基础#
通过债务重组方
- 后因商品质量问题,发生销货退回25万元,确实无法偿付的应付款项10万元。2014年该企业的企业所得税应税收入为（）万元。以分期收款方式销售货物的,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础#2140
2150#
2000
2200选
- 下列固定资产可以计提折旧,在税前扣除的是（）。根据企业所得税法的规定,下列各项中,关于企业所得税的税收优惠的规定正确的是（）。以融资租赁方式租入的固定资产#
房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产
以经营租赁
- 某商贸企业为增值税一般纳税人,应按照企业所得税法对利息所得规定的税率计算缴纳企业所得税
非居民企业出租位于中国境内的房屋、建筑物等不动产,对未在中国境内设立机构、场所进行日常管理的,以其取得的租金收入全额
- 下列选项中不属于存货盘亏损失应提供的相关证明资料的是（）。企业应向主管税务机关报送的政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料,主要有（）。存货保管人对盘亏的情况说明
存货盘点表
税务机关有关责任认定的批复文件#
- 主要生产销售化妆品,取得销售收入23.4万元。（2）当年取得增值税专用发票,注明税款215万元。（3）当年化妆品销售成本共计为1300万元。（4）发生管理费用120万元（含业务招待费40万元）；财务费用10万元。（5）销售费
- 其取得的资产中,投资企业不得调整减低其投资成本,也不得将其确认为投资损失
企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业每一计算期不得扣除的借款利息=该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额
- 某内资企业全年产品销售收入6700万元,出租包装物租金收入400万元,接受捐赠收入50万元,准予在税前扣除的业务招待费数额是（）万元。某生产企业,属于增值税一般纳税人,保险公司调查后同意赔付15万元,其余损失已报经税
- 某外商投资企业自行申报以55万元从境外甲公司（关联企业）购入一批产品,又将这批产品以50万元转售给乙公司（非关联企业）。假定该公司的销售毛利率为20%,企业所得税税率为25%,按再销售价格法计算,此次销售业务应缴纳
- 正确的有（）。下列关于非居民企业所得税管理说法中,正确的有（）。合并企业应按原有计税基础确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础
被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理#
被合并企业的亏损不得在合并
- 下列选项中不属于存货盘亏损失应提供的相关证明资料的是（）。甲公司属于以境内外全部生产经营认定为高新技术企业的公司,在2014年年初汇算清缴2013年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整,增值税8.5万元,设备
- 某企业2014年度境内应纳税所得额为200万元,已在全年预缴税款40万元,来源于境外某国的含税所得100万元,税务机关可以从该企业在中国境内其他收入项目的支付人应付的款项中,追缴该企业的应纳税款#
扣缴义务人对外支付的
- 根据企业所得税法的规定,下列固定资产可以计提折旧,在税前扣除的是（）。根据企业所得税法的规定,企业的下列各项支出,在计算应纳税所得额时,准予从收入总额中直接扣除的有（）。以融资租赁方式租入的固定资产#
房屋
- 关于企业所得税收人的确认,2014年7月与甲公司达成债务重组协议,以自产的产品抵偿所欠甲公司一年前发生的债务150万元,该自产产品的成本80万元,市场价值120万元。就该项业务工业企业应纳的企业所得税是（）万元。（不
- 按实际收到货款的日期确定收入的实现
企业发生的现金折扣应当按扣除现金折扣后的余额确定销售商品收入金额
企业转让股权收入,应当自月份或季度终了之日起30日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款#
- 下列选项中不属于企业股权投资损失确认的相关证据材料的是（）。根据企业所得税法的规定,下列关于收入的确认表述正确的有（）。股权投资计税基础证明材料
被投资企业破产公告、破产清偿文件
工商行政管理部门注销、
- 资料残缺难以查账,发现甲公司以下几项业务事项：（1）7月份企业购入机器设备一台,取得增值税专用发票上注明价款50万元,在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。（3）9月份将在建工程应负担的贷款利
川公网安备 51012202001360号