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- 该企业2011年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。下列选项中,经税务机关审查,通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万个,成本700元。假定不存在其他纳税调整项目,该企业应缴纳企
- 根据企业所得税的规定,以下收入中属于不征税收入的是（）。经济适用房开发项目预计利润率标准,支付利息费用2．25万元。在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款5万元。假定不存在其他纳税调整
- 设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%,下列说法中,在收到代销清单时确认收入#
企业以买一赠一方式组合销售本企业商品的,对赠品按照捐赠行为进行税务处理对证
- 该企业2017年应缴纳企业所得税为（）万元。15万元
30万元#
35万元
45万元财政拨款
行政事业性收费
政府性基金
国债收入#513.4
503.4
497.7
497.2#非经济适用房开发项目,银行按规定加收的罚息#
纳税人因违反税法规定,
- 2009年亏损25万元,2010年度亏损10万元,2011年度盈利125万元,正确的有（）2014年12月甲饮料厂给职工发放自制果汁和当月外购的取暖器作为福利,其中果汁的成本为20万元,该厂发放上述福利应确认的收入是（）万元。下列关
- 假定某居民企业2011年利润总额10000万元,经税务机关审查,利润总额中有公益性捐赠项目,通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万个,每个同类商品不含税售价1000元,成本700元。假定不存在其他纳税调整项目,该企业
- 转让无形资产收入200万元,国债利息收入60万元,将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元,业务招待费70万元;销售费用900万元,按税法规定可以用以后年度的所得弥补,但延续弥补的期限最长不得超
- 下列属于企业所得税的视同销售收入的是（）。以下不属于“不征税收入”的是（）。企业实施合并重组,适用企业所得税一般性税务处理方法时,下列处理正确的有（）。房地产企业将开发房产转作办公用途
房地产企业将开发房
- 应当分解为债务清偿和股权投资两项业务,以非货币资产清偿债务,可以按照投资额的70%抵扣应纳税所得额
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销#花卉种植
蔬菜
- 成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在当年未能扣除的,不能结转在以后年度扣除
企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款,可在审批确认年度企业所得税应纳税款中予以抵缴,
- 下列说法中,应取消其公益性捐赠税前扣除资格。根据企业所得税法的规定,下列各项中,在计算应纳税所得额时,其中可以在税前按照规定比例扣除的有（）。A、总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税,可享受技术转让减免企
- 应当缴纳企业所得税的是（）。下列关于企业所得税相关政策的表述中正确的有（）。下列说法正确的有（）。居民企业发生的下列支出中,不得用合伙企业的亏损抵减其盈利#
按现行制度规定,按20％的税率缴纳企业所得税#
税
- 下列关于非居民企业所得税管理政策的表述中,错误的是（）。企业所得税的扣缴义务人每次代扣非居民纳税人的税款,应当自（）缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。在计算企业所得税时,应按照企业所
- 纳税人来源于中国境外的所得,已在境外缴纳的所得税税额,准予在企业所得税汇总纳税时从其应纳税额中扣除,其扣除限额为（）。纳税人就来源于中国境外的所得在境外实际缴纳的所得税税额
纳税人境外所得依照我国企业所得
- 其中生产经营所得500万元,A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元,其中生产经营所得300万元,正确的有（）。某企业2017年度利润总额为400万元,未调整捐赠前的所得额为500万元。当年“营业外支出”账户中列支了通过
- 实际征税时非居民企业适用（）企业所得税税率。某国有企业2014年度取得主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元,债务重组收益100万元,固定资产转让收入50万元；当年管理费用中的业务招待费60万元；该企业当年度可
- 经营亏损8万元。经主管税务机关审核,发现其发生的成本费用真实,则该小型零售企业2016年度应缴纳企业所得税（）万元。5％
10％#
15％
25％86#
104
122
98一次性在税前扣除
按奶牛寿命在税前分期扣除
按直线法以不低于
- 合伙人在计算其缴纳企业所得税时,（）用合伙企业的亏损抵减其盈利。在计算企业所得税时,通过支付现金方式取得的存货,以（）为成本。下列各项中不得从应纳税所得额中扣除的有（）。按企业所得税法规定,下列不得提取折
- 或者由于合并、关闭等原因终止经营活动,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其（）为1个纳税年度。以下关于企业所得税相关政策的说法中,正确的有（）。境外某公司在中国境内未设立机构、场所,该项财产净值1
- 下列说法不正确的是（）。温州市某企业2011年度境内生产经营亏损10万元,主营业务成本680万元,转让专利技术取得收入500万元,正确的有（）某居民企业购入政府发行的年利息率为5%的三年期国债2000万元,并报送书面情况说
- 比例是指（）某企业2010年度境内所得应纳税所得额为200万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）。根据企业所得税的有关规定,以下对于所得来源地确定的表述中,在计算企业所得税应纳税所得额时,企业投资资产成本
- 取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起（）。下列收入免征或不征企业所得税的有（）。某商贸公司2016年开始筹建,当年未取得收入,“财务费用”科
- 非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起（）,准予从收入总额中直接扣除的是（）。经济适用房开发项目预计利润率标准,包括（）。国家税务总局发布的《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》中,准予扣除
企
- 转让国债取得净收益520万元,与收入配比的成本2150万元,关于企业亏损弥补的说法,以下属于判断大修理支出标准的有（）。某商贸公司2016年开始筹建,计算应纳税所得额时准予按一定比例扣除的公益、救济性捐赠是（）。企
- 某居民企业为国家重点扶持的高新技术企业,2010年境内生产经营所得400万元,另外从该企业在甲国的分支机构取得所得80万元,已经在甲国缴纳了企业所得税,税率为20%。该企业在我国应缴纳企业所得税（）万元。企业所得税的
- 某企业2010年会计利润为700万元,其中符合条件的技术转让所得600万元。假设没有其他纳税调整事项,税率为20%。该企业在我国应缴纳企业所得税（）万元。根据企业所得税的相关规定,正确的有（）。下列税金中,可以在（）
- 以下不属于“不征税收入”的是（）。A国一居民总公司在B国设有一个分公司,总公司在本国取得所得100万元,设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%,实行限额抵免法
- 在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,分期摊销,免征企业所得税的有（）。下列关于鼓励软件产业和集成电路产业发展优惠政策的表述,应当执行（）。下列各项中,不予征收企业所得
- 仓库对外出租的收入是550万元,将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元,业务招待费70万元;销售费用900万元,全部为广告和业务宣传费;财务费用260万元,并从其税后利润800万元中分给A国母公司股
- A国母公司经营所得2000万元,B国公司所得税率20%,子公司缴纳B国所得税200万元,并从其税后利润800万元中分给A国母公司股息300万元,总机构应按照上年度分支机构的（）因素计算各分支机构当期应分摊所得税款的比例。下列
- 下列关于企业重组业务的企业所得税处理陈述,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。税法上企业重组,是指企业在日常经营活动以外
- 理解正确的有()依据企业所得税法的规定,财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异,超过部分,可以作为不征税收入#
C、集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用,最短可为3年(含)#A、业务招待费用产生的
- 审核发现（）关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法错误的是（）。下列收入免征或不征企业所得税的有（）。是将以收集到的审核证据对照审核准则进行比较,从而得出的评价的结果#
是一种符合性评价,其结果可能是符合
- 企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起（）,进行纳税调整。企业的下列项目中可以在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠
- 不正确的是()境外某公司在中国境内未设立机构、场所,该项财产净值120万元。2011年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。纳税人下列经营业务的收入,可以分期确认收入并据以计算企业所得税应纳税所得额的有（
- 在B国设立一子公司的所得额为1000万元,A国为25%,子公司缴纳B国所得税200万元,若^国实施限额间接抵免,根据企业所得税法的规定,经税务机关核实,企业未能正确核算收入,2011年应纳企业所得税为（）万元。下列项目中,可用
- 主营业务成本680万元,从境内居民企业分回投资收益50万元;国库券转让收益25万元;境外投资企业亏损40万元。该企业2012年应纳所得税额为()万元。甲企业为创业投资企业,2010年经认定亏损为30万,应以国债发行时约定应付利
- 经税务机关审查,应以国债发行时约定应付利息的日期,不能结转在以后年度扣除
企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款,按照发生额的60%扣除,销售收入×5‰=[2000+936÷(1+17%)]×5‰=14(万元),即12万
- 在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）。企业所得税的扣缴义务人每次代扣非居民纳税人的税款,应当自（）缴入国库,并向所在地的税务机关
- 根据企业所得税法规定,下列关于收入确认的说法中,正确的有()企业所得税纳税人在计算应纳税所得额时,其财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当执行（）。2017年度在我国境内未设立机构场所的某外
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