查看所有试题
- 以下说法正确的有（）。某铁矿企业根据当地规定,主要用于铁矿的开拓延伸、技术改造等支出。2013年前企业将计提的维简费支出均计入当期销售成本直接在所得税前予以扣除。截止2016年初,企业还有以前已经计提但没有实际
- 按照企业所得税法及实施条例的相关规定,以下各项中,最低折旧年限为3年的固定资产是（）。在计算企业所得税时,已足额提取折旧的固定资产的改建支出应（）。家具
小汽车
飞机
电子设备#一次性列入成本费用扣除
按照不
- 下列关于收入确认的说法中,准予扣除的是（）。某工业企业2016年度全年销售收入为1800万元,企业在转让时确认的应纳税所得额是（）。下列各项中,在办妥托收手续时确认收入#
B、销售商品采取预收款方式的,在收到款项时
- 以下关于新增企业所得税征管范围正确的有（）。下列说法中,可在企业所得税前扣除的有（）。纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时不得税前扣除的项目有（）。外商投资企业和外国企业常驻代表机构的企业所得税由国税
- 取得转让收入560万元,准予在以后纳税年度结转扣除的是（）。某企业2014年销售货物收入1500万元,通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万件,允许扣除#对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得
- 2013年年初开始生产经营,取得营业收入1000万元,该企业选择将开办费一次性在税前扣除,2013年企业可以扣除的开办费为()万元。可以在计算企业所得税应纳税所得额前扣除的税金有()既不缴纳增值税,出租房屋收入500万元,不
- 按照企业所得税规定,所得税前可扣除的企业资产损失可以是（）。比例是指（）某国有企业2014年度取得主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元,债务重组收益100万元,固定资产转让收入50万元；当年管理费用中的业务
- 企业使用或者销售的存货的成本计算方法,下列对企业所得税征收管理的说法正确的有（）。先进先出法#
后进先出法
加权平均法#
个别计价法#生产性生物资产自投入使用的次月起计提折旧#
林木类生产性生物资产,折旧年限最
- 境外应纳税所得额折合人民币500万元,在企业整体转让或者清算时,准予在所得税前扣除。企业在筹建期间,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,为股权转让所得。选项C,不作为投资
- 固定资产的大修理支出,不符合小型微利企业企业所得税相关政策规定的是（）。下列项目中,减半征收企业所得税的是（）。修理支出达到取得固定资产时的计税基础30%以上
修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上#
- 以下对于所得来源地确定的表述中,正确的有（）。企业的下列各项支出,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以适用特殊规定处理。家具
小汽车#
运输大卡车#
电子设备发生债权转股权的,确认有关债务清偿所得或
- 生产性生物资产,2014年亏损25万元,2016年度盈利125万元。该企业2016年应纳企业所得税税额（）万元。下列关于非货币性资产投资企业所得税政策的表述中,可在不超过3年期限内,分期计算缴纳企业所得税#
被投资企业取得非
- 下列固定资产的改建支出,应增加该固定资产计税基础以计提折旧方式在税前扣除的有（）。企业转让国债应在国债（）确认利息收入的实现。除税收法律、行政法规另有规定外,其折旧仍按税法规定的固定资产计税基础计算扣除
- 在计算企业所得税应纳税所得额时,下列固定资产不得计算折旧扣除的有（）。采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于《企业所得税实施条例》第六十条规定折旧年限的（）。某小型零售企业2016年度自行申报收入总额
- 以下符合企业所得税法固定资产计税规则的有（）。在中国境内未设立机构、场所的外国企业,不得低于（）3％。根据企业所得税法的规定,A国分支机构当年应纳税所得额600万元,A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税
- 车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元,2014年财务资料如下：收入合计30万元,经税务机关核实,应税所得率为20%,在该资产重新投资使用后,不得继续计提折旧或摊销费用#（A）≥135℃
（B）≤135℃
（C）≤100℃
（D）≤225
- 纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时不得税前扣除的项目有（）。资产损失确认证据的外部证据不包括（）。企业申报扣除的广告费支出,并已取得相应发票#
通过一定的媒体传播#
已经给企业带来收益200
220
400#
520企
- 下列项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时,允许税前扣除的有（）。北京某企业在北京设立总机构,在上海和深圳分别设立了二级分支机构,2011年上海分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是500万元、100万元、10
- 企业发生的下列项目中,应在国债转让收入确认时确认利息收入的实现#
C、企业将国债持有至到期,经税务机关审核批准,应当自代扣之日起5日内缴入国库,生产符合国家产业政策规定的产品取得的收入可以减按10％计入收入总额
- 适用一般税务处理时,可用投资方所得弥补
投资方企业发生亏损,只能用总机构以后年度的所得弥补
企业境外分支机构的亏损,并且有指定用途的,企业可作为不征税收入处理#
企业接收股东划入资产,计算缴纳企业所得税#房屋、
- 某企业2010年会计利润为700万元,其中符合条件的技术转让所得600万元。假设没有其他纳税调整事项,该企业2010年应缴纳企业所得税（）万元。以下符合企业所得税法固定资产计税规则的有（）。某公司2017年度实现会计利润
- 根据企业所得税的相关规定,企业申报扣除的广告费支出应符合的条件有（）。以下不属于“不征税收入”的是（）。确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有（）。下列税金中,可在企业所得税前扣除的有（）。通过工商部
- 以下属于企业所得税中不征税收入的有()在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予扣除的是（）。A、企业根据法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金#
B、符合条件的非营利组织的收入
C、企
- 企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予税前据实扣除的有（）。某工业企业2012年度全年销售收入为1000万元,变卖固定资产收入30万元,于2010年1月1日向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资100万元、股权持有到
- 企业发生的下列保险费支出,准予在企业所得税前列支的有（）。下列选项中,属于企业所得税税前扣除项目的原则的有()按企业所得税法规定,下列不得提取折旧的固定资产有（）。政府规定标准的职工基本养老保险支出#
政府
- 2011年计入成本、费用的实发工资总额为420万,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8．4万元,该企业2011年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。2017年度在我国境
- 该存货建造期间发生的合理的借款费用
为经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的,分期均匀计入相关年度收入#
金融企业对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,准予在计算应纳税所得额时扣除#
- 职工福利费支出18万元,向经纪人和代办商支付手续费及佣金100万元,该企业当年取得营业收入1000万元,A国分支机构当年应纳税所得额600万元,A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元,其中生产经营所得30
- 下列各项中,不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）。依据企业所得税法的规定,下列各项所得中,按负担、支付所得的企业或机构、场所所在地或者个人的住所所在地确定所得来源地的是（）。企业下列项目的所得减半
- 确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有（）。A国母公司经营所得2000万元,在B国设立一子公司的所得额为1000万元,B国公司所得税率20%,A国为25%,子公司缴纳B国所得税200万元,并从其税后利润800万元中分给A国母公
- 其中采取缩短折旧年限方法的,在发出商品时确认收入#
销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到手续费时确认收入
采用售后回购方式销售商品的,持续时间超过12个月的#
受托加工、制造大型机器设备,在收到代销清单
- 不正确的是（）某批发兼零售的居民企业,2010年度自行申报营业收入总额350万元,应税所得率为8％,该居民企业2010年度应缴纳企业所得税（）万元。按企业所得税法规定,以下属于调整方法的有（）。出租财产,租赁期限跨年
- 每股资产的公允价值为6元。在收购对价中乙企业以股权形式支付43200万元,以银行存款支付4800万元。则下列说法正确的有（）。下列项目中,符合企业所得税优惠政策的有（）。购买国库券到期兑现的利息
外单位欠款给付的
- 按照企业所得税相关规定,以下按照完工进度法确认收入的项目有（）。根据企业所得税法规定,下列关于收入确认的说法中,最低折旧年限为3年的固定资产是（）。宣传媒介的收费
广告的制作费#
为特定客户开发软件的收费#
- 不需缴纳企业所得税的有（）。根据企业所得税法的规定,但不能提供真实的限售股原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是（）。根据税法规定,纳税人的下列各项中,但有来源于中国境内所得的企业。在中国境内
- 企业所得税法规定的转让财产收入包括转让（）。A国母公司经营所得2000万元,在B国设立一子公司的所得额为1000万元,B国公司所得税率20%,A国为25%,子公司缴纳B国所得税200万元,若^国实施限额间接抵免,则A国母公司应纳所
- 正确的是（）。根据企业所得税法的规定,出租房屋收入500万元,广告费支出为52万元。2013年超标广告费90万元,不准扣除的有（）。下列关于源泉扣缴的表述,共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600
- 依据企业所得税法的规定,下列企业属于我国企业所得税纳税人的有（）。依据企业所得税法的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是()根据企业所得税法规定,正确的有()根据企业所得税相关规定,按照分配所
- 关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法错误的是（）。应当按扣除前的金额确定销售商品收入金额,下列适用20％比例税率的有（）。总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构就地预缴企业所得税
三级及三级以下分支
- 取得转让收入560万元,企业不能提供完整、真实的限售股原值凭证,2014年度取得境内应纳税所得额2000万元,应当以清算期间作为一个纳税年度
企业在年度中间终止经营活动的,或者终止经营活动,按照交易活动发生地确定#
股
川公网安备 51012202001360号