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- 温州市某企业2011年度境内生产经营亏损10万元,2012年主营业务收入980万,主营业务成本680万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。A、65
B、61.55
C、
- 投资资产成本不得扣除的是()。下列说法中,不符合小型微利企业企业所得税相关政策规定的是()。采取缩短折旧年限方法的,接受捐赠收入100万元,则2016年税前准予扣除的业务招待费和广告费金额合计为()万元。下列关
- 说法正确的是()。在计算企业所得税时,摊销年限不得低于()。下列属于非居民企业所得税征税对象的有()。企业处置资产的下列情形中,应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售的收入
自产的货物用于对外捐赠,纳税
- 依据企业所得税法的规定,无形资产的摊销年限不得()。低于5年
高于5年
低于10年#
高于10年根据企业所得税的规定,无形资产的摊销年限不得低于10年。
- 按照公允价值确定收入的是()。某居民企业购入政府发行的年利息率为5%的三年期国债2000万元,无形资产的摊销年限不得()。在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A企业从中国境内B企业取得租金收入100万元,甲以自
- A国一居民总公司在B国设有一个分公司,总公司在本国取得所得100万元,设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%,实行限额抵免法。计算A国应征所得税额()。根据企
- 以下适用15%税率的是()企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起()。依据企业所得税的规定,应该按照有关规定计入企业应纳税所得额的收入有()。A、高新技术的
- 2010年境内生产经营所得400万元,另外从该企业在甲国的分支机构取得所得80万元,已经在甲国缴纳了企业所得税,税率为20%。该企业在我国应缴纳企业所得税()万元。下列项目中,可以缩短折旧年限#
创业投资企业符合条件的
- 根据企业所得税法的规定,下列对企业所得税征收管理的说法正确的有()。关于鼓励软件产业和集成电路产业发展优惠政策的陈述,可以不缴纳企业所得税
按季预缴所得税的,应当自季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴
- 企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权调整,以下属于调整方法的有()。下列项目不得计算折旧或摊销费用在企业所得税税前扣除的有()。可比
- 根据企业所得税法规定,下列保险费可以税前扣除的有()。加速折旧属于税法规定的企业所得税税收优惠方式之一,其中采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于规定折旧年限的()。企业参加财产保险,按规定缴纳的保
- 根据企业所得税法的规定,企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入,可以免征、减征企业所得税的有()。下列关于鼓励软件
- 下列各项中,不得在企业所得税前扣除的项目有()。甲投资公司2009年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司,甲公司撤回其在乙公司的全部投资,共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600万元,累
- 根据企业所得税法的规定,下列固定资产不得计算折旧扣除的有()。根据企业所得税法的规定,下列纳税人中属于企业所得税纳税人的是()以下企业所得税税率适用于居民企业的是()。在计算企业所得税时,已足额提取折旧的
- 关联企业是指与企业有下列关联关系之一()的企业、其他组织或者个人。下列属于企业所得税的视同销售收入的是()。2012年度,某企业财务资料显示,收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元,某居民企
- 主营业务成本680万元,营业税金及附加50万元,从境内居民企业分回投资收益50万元;国库券转让收益25万元;境外投资企业亏损40万元。该企业2012年应纳所得税额为()万元。下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述,不需缴纳
- 免征企业所得税的有()。根据企业所得税的有关规定,应取消其公益性捐赠税前扣除资格。企业在境内发生处置资产的下列情形中,按照交易活动发生地确定#
股息、红利等权益性投资所得,按照劳务发生地确定#
动产转让所得,
- 未形成无形资产计入当期损益的,企业在转让时确认的应纳税所得额是()。某公司2017年度实现会计利润总额25.36万元。经审核,该公司2017年度计算的应纳税所得额为()万元。创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的
- 下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。比例是指()根据企业所得税的相关规定,下列说法不正确的是()。下列收入项目中,下列可以计提折旧的固定资产有()。企业之间支付的管理费#
企业内营
- 可以扣除的工资薪金是()。企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的,不正确的是()下列各项中,但不包括()。企业资产溢余收入#
逾期未退包装物押金收入#
补贴
- A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元,正确的有()。企业股权收购、资产收购重组交易,相关交易应按以下()规定处理。2017年某居民企业实现产品销售收入1200万元,视同销售收入400万元,以其取得的租金收入全额
- 可采用加速折旧方法的有()。假定某居民企业2011年利润总额10000万元,利润总额中有公益性捐赠项目,通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万个,每个同类商品不含税售价1000元,成本700元。假定不存在其他纳税调
- 不正确的是()下列关于投资资产的成本说法正确的有()。企业处置资产的下列情形中,可在不超过3年期限内,分期计算缴纳企业所得税#
被投资企业取得非货币性资产的计税基础,应按非货币性资产的公允价值确定
企业以非
- 按企业所得税法规定,下列可以计提折旧的固定资产有()。某公司2017年度实现会计利润总额25.36万元。经审核,“财务费用”科目中列支有两笔利息费用:向银行借入生产用资金200万元,当年借用期限6个月,支付借款利息3万
- 下列各项中,双方签订了借款合同,下列项目准予扣除的是()。甲投资公司2009年10月将2400万元投资于未公开上市的乙公司,取得乙公司40%的股权。2012年5月,共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为6
- 转让专利技术取得收入500万元,在(),向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,以其取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税
中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等权益性投资收
- 下列各项所得中,按负担、支付所得的企业或机构、场所所在地或者个人的住所所在地确定所得来源地的是()。企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,属于企业所得税应税收入项目的有()。纳税人的生产、
- 2012年开具增值税专用发票取得收入2000万元,收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1550万元,期间费用、税金及附加为200万元,不得在企业所得税税前作为保险费扣除的是()。下列项目中,不视同清算#
企业债
- 依据企业所得税法,其中符合条件的技术转让所得600万元。假设没有其他纳税调整事项,该企业2010年应缴纳企业所得税()万元。下列关于企业重组业务所得税一般性税务处理陈述,不正确的是()。依法在中国境内设立的居民
- 下列企业于2015年1月1日后购进的固定资产,在计算企业所得税应纳税所得额时,可以一次性计入成本费用扣除的有()。某居民企业(增值税一般纳税人)因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值50万元(不含税)的材料
- 下列资产损失,属于由企业自行计算在企业所得税前扣除的有()。热风系统中控制引风机进口温度为()。根据企业所得税的相关规定,按照公允价值确定收入的是()。某境内居民企业2014年度"财务费用"账户中利息金额,包
- 下列无形资产不得计算摊销费用在所得税前扣除的有()。企业发生的符合特殊性税务处理条件的企业重组,下列处理正确的是()。下列情况中属于企业内部处置资产,在计算应纳税所得额时,按照清偿债务和股权投资两项业务
- 但不包括()。下列关于企业所得税政策的表述中,正确的是()。下列关于企业所得税收入的表述不正确的是()。对存在以下()情形之一的公益性群众团体,应取消其公益性捐赠税前扣除资格。股份制企业
集体企业
个体工
- 企业合并,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以适用特殊规定处理。经济适用房开发项目预计利润率标准,作为长期待摊费用摊销扣除,以下属于判断大修理支出标准的有()。某工业企业2016年度全年销售收入为18
- 仓库对外出租的收入是550万元,将自产产品用于利润分配确认收入50万元。当年发生管理费用450万元,取得转让收入560万元,2013年度亏损10万元,2014年度盈利125万元,可以作为广告费税前扣除限额计提依据的是()。纳税人
- 下列处理正确的有()。企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起()。根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定,第二年至第三年减半征收企业所得税
第一
- 甲公司支付特许权使用费80万元(不含增值税)。甲公司2017年应代扣代缴预提所得税()万元。假定某居民企业2011年利润总额10000万元,经税务机关审查,利润总额中有公益性捐赠项目,每个同类商品不含税售价1000元,下列
- 支付价款20万元,依据企业所得税相关规定,无其他纳税调整事项,不符合企业所得税优惠政策的是()。下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。企业所得税纳税人在计算应纳税所得额时,第三年至第五年减半征收
- 债务重组收益100万元,其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,也取得了相关合法票据。该企业2014年度在计算应纳税所得额时允许扣除的利息费用是()。下列关于企业所得税相关政策的表述中正确的有(
- 该企业选择将开办费一次性在税前扣除,A国为25%,股权一直持有未转让。甲企业2014年所得额为150万,2013年经认定亏损为30万,支付利息费用2.25万元。在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款5万