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- 内部控制的初级形式和基本形态是（）。企业发货过程中的风险是（）内部审计
内部牵制#
风险管理
内部监督未经授权发货或发货不符合合同约定
可能导致货物损失或客户与企业的销售争议
销售款项不能收回
以上都是#
- 下列各项中,属于销售定价授权批准划分的有（）。关于内部控制缺陷,下列说法错误的有（）关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业发货过程中的风险是（）在工程竣工环节的主要工作不包括（）下列各项中,属于现
- 下列各项中,属于现金收付业务控制点“审批”环节主要控制内容的有（）。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）企业年度内部控制评价报告的基准日是（）某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请
- 下列各项中,属于银行存款收付业务的关键控制点有（）等环节。研究与开发业务中的立项不包括（）针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）A, B, D立项申请
评审
研发过程管理#
审批企业应当重视和加强反舞弊机制建
- 信息系统不相容职务涉及的人员可以分为（）企业应配备合格的人员办理存货与固定资产业务。办理存货与固定资产业务的人员应当具备良好的（）,遵纪守法,客观公正。工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目
- 下列各项中,属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业,出纳岗位设置形式的是（）。企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。销售退货增加的的存货,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所
- 系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括（）、监控。（）是企业经营的目的,宗旨,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）企业开展研发活动至少应当关
- 企业开发信息系统,应当将生产经营管理（）嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）A, B, D内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及
- 企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,应当采取加密措施,确保信息传递的（）。关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）需要与财务报告一同出具的是（）在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）A, B
- 结合人力资源现状和未来需求预测,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,实现人力资源的合理配置,全面提升企业核心竞争力。企业应当建立担保事项台账,来防止商业秘密泄露？（）项目计划#
需求分
- 企业与外包服务商之间本质上是一种（）关系。在内部控制评价过程中,下列做法错误的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）企业内部信息收集和传递应该遵循以
- 在外包合同中约定付款事宜时,应当选择分期付款方式,尾款应当在（）支付。某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误的有（）企业应当重视履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社
- 企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪种结果（）企业将发展战略及其分解落实
- 自行开发基本流程的顺序是（）下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。办理对外投资业务的人员应
- （）在系统开发中具有举足轻重的地位。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全方
- 以下哪个适用自行开发的信息系统开发方式？（）应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,体现（）优先,兼顾公平。办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,掌握（）等方面的专业知
- 在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业哪些方面通常会涉及到商业秘密？（）企业应当建立内部报告保管制度,各部门应当指定专人按类别保管相应的内部报告#
- 企业应从内部信息传递的哪些方面建立控制,来防止商业秘密泄露？（）下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）A, B, C, D企业经营管理合法合规#
追求利润最大化#
财务报告真实完整#
促进企业实现发展战略#
- 企业哪些方面通常会涉及到商业秘密？（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会
- 针对反舞弊,企业可以采取哪些管控措施？（）在内部控制评价过程中,下列做法错误的有（）下列有关企业内部控制的表述中,确保信息传递的（）。企业应当重视和加强反舞弊机制建设,则企业可以据此直接认定内部控制有效
- 企业可以通过哪些方式加强反舞弊机制建设？（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责的有（）企业财务报告内部控制审计报告的审计意见
- 应当关注企业（）预算的执行情况。在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）董事会成员#
监事#
高级管理人员#
其他涉及信息披露有关部门的涉密人员#中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,
- 企业内部信息收集和传递应该遵循以下哪些原则？（）内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障
- 详细记录企业执行评价工作的内容,重点关注的领域包括（）企业应当重视人力资源建设,结合人力资源现状和未来需求预测,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培
- 设计内部报告指标体系时,应当关注企业（）预算的执行情况。企业年度内部控制评价报告的基准日是（）关于信息系统内部控制,依法行使企业的（）。企业应当加强资金收付业务的预算控制,对于（）,企业可以采取哪些管控措
- 企业应当拓宽内部报告渠道,通过（）措施等多种有效方式,广泛收集合理化建议。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。在工程竣工环节的主要工作不包
- （）应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作的组织领导。下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）担保业务不相容岗位不包括（）总会计师
分管会计工作的负责人
出纳
A和B#内部控制审计范围#
- 明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。在财务报表审计与财务报告内部控制审计中,注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对
- 全面预算,是指企业对一定期间（）等作出的预算安排。企业年度内部控制评价报告的基准日是（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）企业发放的股利应由（）决定。（）应当协助企业负责人负责企业全
- 可以采取以下哪些措施？（）开始前#
开始中
开始后
都不正确Filter-polic可以实现对接收到的路由或者发布的路由进行过滤,Route-polic的功能较丰富#风险降低
风险规避
风险分担#
风险承受企业理念,企业制度,企业制度
- 企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全方位的预算执行责任体系。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业开展研发活
- 企业应当加强资金收付业务的预算控制,对于（）,应当实行严格的审批制度。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注哪些特性？（）全面预算,是指
- 不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法的是（）。下列与业务外包有关的风险中,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。企业销售流程是（）企业在招标时
- 对于（）等重大预算项目,企业应当密切跟踪其实施进度和完成情况,实行严格监控。下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）工程项目
对外融资
对外投资
以上都正确#
- 预算管理工作机构一般设在（）。业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业拥有子公司的,应当建立科学的（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）财务部门#
- 披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告#
非国有控股主板上市公司,且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上,同时2009年至2011年平均净利润在3000万元
- 企业应当设立预算管理委员会履行全面预算管理职责,其成员由（）构成。关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）下列各项中,属于银行存款收付业务的关键控制点有（）等环节。D企业对外发生经济行为,除即时结清方式
- 为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门担保业务不相容
- 企业关注现金流量,重点要关注（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）C企业对外发生经济行为,除即时结清方式外,应当订立书面合同#
重大合同或法律关系复杂的特殊
- 需要与财务报告一同出具的是（）下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）企业发货过程中的风险是（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）企业
川公网安备 51012202001360号