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- 如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项,注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。（）企业应当根据什么制定战略规划（）企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。企业发货过程中的风险是
- 董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。下列各项中,属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业,出纳岗位设置形式的是（）。监督权
经营决策权#
执行权
审核权C
- 企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）企业应当重视人力资源建设,根据（）战略,结合人力资源现状和未来需求预测,建立人力资源发展目标,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引
- 下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,下列说法错误的有（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。集团性
- 企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在（）对外投资应由（）决策,决策过程应有完整的书面记录。高管层对工作重视不够,有意回避存在的问题#
评价人员业务能力不强,缺乏
- 关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）企业应当建立担保事项
- 关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的
- 下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）为了加强企业文化建设,发挥企业文化在企业发展中的重要作用,根据（）制定本指引。企业（）负责拟订
- 被审计单位进行内部控制评价时,可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。（）内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）企业应
- 企业应当编制授权的权限指引,严格禁止超出授权指引的授权行为。（）关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）企业与外包服务
- （）是企业经营的目的,宗旨,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。共有价值观
企业理想
企业宗旨
企业价值观#
- 企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷,应当由董事会最终予以认定。（）企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。企业应当加强资金收付业务的
- 对于某一被审计单位,会计师事务所既从事财务报表审计业务,又从事内部控制审计业务,会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的
- 两个部门之间相互独立,人员不交叉使用,则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（）内部控制审计的对象是（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养
- 某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员,组成内部控制评价工作组,对所有下属单位进行内部控制评价。（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,
- 对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据,开发信息系统时应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。（）关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业外包合同内容
- 加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力,从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。（）企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）采购业务控制应围绕（）环节进行。以下哪些属
- 应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）下列各项中符合有效控制原则的有（）企业应当根据人力资源总体规划,完善人力资源引进制度,规范工作流程,按照计划、制度和程序组织人
- 企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作
- 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）根据功能分类,可以将
- 穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本,以此测试控制措施运行的有效性。（）企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在（）下列有关企业内部控制的表述
- 会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求,在出具财务报告内部控制审计报告后,完成项目质量控制复核。（）企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作
- 国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷,企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的,将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。（）主板上市公司开展内部
- 在内部控制审计中,如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化,注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（）企业应当重视（）,加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,不
- 某企业销售部门正在开发客户管理系统,该部门负责人认为,将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
- 内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业应配备合格的人员办理存货与固
- 甲集团对其某一子公司进行重组,领导班子集体讨论确定A方案,在实施过程中,发现重组条件发生改变,集团董事长决定改用方案B。（）下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）企业在确定职权和岗位分工过程中,明确
- 就内部控制审计而言,在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（）内部控制审计的对象是（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发货过程中的风险是
- 企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（）下列选
- 下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分
- 关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,下列说法正确的有（）企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业应当编制对外投资（）,它一般
- 使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业拥有子公司的,根据（）战略,实现人力资源的合理配置,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,在此期间,明确投资方案、回报率等内容#
与员工签订协议,规定
- 企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业（）负责拟订筹资方案。企业开展研发活动至少应当关注下列哪些风险（）不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法
- 下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应
- 下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）把握市场机会的能力不强
企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序#
违反国家《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚#
管理人员或技术人员大量流失,流失率达
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但
- 根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗
- 关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）自行开发基本流程的顺序是（）企业应指定专门机构归口管理工程项目#
工程项目可行性研究必须由企业自行开展,不得委托外部专业机构开展
企业可以委托具有相应资质的专业机
- 下列做法错误的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。以下哪些属于请购与审批控制原则（）委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,受理申请后的下一流
- 关于信息系统内部控制,下列做法错误的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管
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