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- 正确的有（）企业应当重视人力资源建设,结合人力资源现状和未来需求预测,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资
- 企业应当根据什么制定战略规划（）关于存货保管内部控制,内部控制的有效性包括（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）监事会对（）负责,遵纪守法,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项
- 《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,此公司不可（）企业应当加强全面预算工作的组
- 为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告#
非国有控股主板上市公司,且于2011
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业制定与实施发展战略至少应当关注哪
- 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。哪些人对企业负有内幕信息保密义务？（）内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的
- （）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。在内部控制评价过程中,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管部门进行审核。系统访问过程中不相容岗
- 关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）在工程竣工
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。董事会
监事会
股东大会#
经理层
- 企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,正确的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）企业文化是哪三部分聚合而成
- （）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。员工退出机制包含哪些（）为了加强企业文化建设,发挥企业文
- 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。在内部控制评价过程中,决策过程应有完整的书面记录。为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有
- 下列说法错误的有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）企
- 依法行使企业的（）。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,影响与某项控制相关的风险的包括（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方
- 经理层对（）负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关
- 内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业开发信息系统,应当将生产经营管理（）嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。手段和方法多种多
- （）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）董事会#
监事会
经理层
董事长无保留意见#
保留意见
否定意见#
无
- 关于企业预算管理内部控制,密切跟踪其实施进度和完成情况,企业批准下达的预算可以调整,不用再履行审批程序A.如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告,对于该企业的内部控制审计,对于该
- 在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。所涉及的账户、列报及其相关认定的性质#
- 内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业（）负责拟订筹资方案。企业应当在预算年度（）完成全面预算草案的编制工作。以下哪
- 在内部控制评价过程中,下列做法错误的有（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。财务报告是指（）（）在系统开发中
- 业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）整个采购的关键控制环节是（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）在外包合
- （）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,在该人员的指令下,减少环保投入,致使大量污水
- 以下关于过滤器说法正确的是（）。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）
- 相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误
- 同种动物年龄体重相近的不同个体,对药物的质或量的感受性存在的差异称为（）差异。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包
- 调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。2
- 并由其承担内部控制评价责任。（）内部控制审计的对象是（）企业发货过程中防范风险的管控措施中错误的是（）内部控制的初级形式和基本形态是（）。正确#
错误特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性#
整个期
- 2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明,并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见
- 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。中央和地方国有控股上市公司,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,披露董事会对公司
- 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。为了加强企业文化建设,发挥企业文
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。员工退出机制包含哪些（）自行开发基本流程的顺序是（）董事会
监事会
股东大会#
经理层辞职#
解除劳动合同#
退休#
休假项目计划、需求分析、
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。财务报
- 如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改,注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。（）关于合同管理内部控制,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有（）（）要求单位按照不相容职
- 2013年5月,美国科索委员会（COSO）更新了《内部控制——整合框架》（1992）,对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重
- 企业在进行工程项目招标时,在确定中标人前,企业应同投标人就投标价格、投标方案等内容进行谈判。（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,应按照（）企业在招标时应该提供的招标文件包括（）为
- 某企业的内部评价基准日是12月31日,评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后,未发现有重大缺陷,就可以判定其内部控制有效。（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门（）对股东大会负责,
- 企业对照内部控制各项应用指引条文,对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查,并据此修改内部控制相关制度与流程,能确保内部控制有效性。（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行
- 企业应当重视风险评估,只有将风险全部规避,才能实现企业的可持续发展。（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）担保业务不相容岗位不包括（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等
- 企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问,正确的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）企业应当拓宽内部报告渠道,通过（）措施等多种有效方式,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,并在披露2012
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