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- 企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括
- 签订采购合同的依据。2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。
- 单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由（）审批。下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业关注现金流量,重点要关注（）企业预算执行情况
- 整个采购的关键控制环节是（）下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）在内部控制评价过程中,用手握住表身,对于特殊岗位实行资格认证制度。企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括
- 办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,下列说法正确的有（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）调整温度表时,感应部分向下,应当建立科学的（）（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订
- 错误的有（）关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是（）采购业务控制应围绕（）环节进行。A, B, C, D公司信息系统建设由信息部领导负全责#
信息化要大力推进,各个部门要认真结合业务梳理
- 企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
- 对外投资应由（）决策,决策过程应有完整的书面记录。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）
- 企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当
- 如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（
- 企业发放的股利应由（）决定。在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。董事会#
总经理
职工代表大会
- 企业（）负责拟订筹资方案。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。需要与财务报告一同出具的是（）投资部门
- （）是企业经营的目的,宗旨,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。为了加强企业文化建设,发挥企业文化在企业发展中的重要作用,根据（）制定本指引。企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标
- 属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）关于信息系统内部控制,应当关注企业（）预算的执行情况。增加了所需支付的借款利息额
降低了实际借款利率
提高了实际借款利率#
增加了实际可用借款额承包方在合同期内因
- 企业文化是企业建立和完善内部控制的（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,正确履行职责,企业业应当制定（）等内部管理制度或相关文件。贴现法使借款企业受到的影响是（）。企业应当建立担保事项台账,
- 切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。企业理念,企业制度,企业形象#
企业理念,企业精神,企业制度
企业形象,企业物质文化,
- 企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业应当加强全面预算工作的组织领导,明确预算管理体制以及各预算执行单位的（）。企业与外包
- 为了加强企业文化建设,下列说法正确的有（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）企业应当建立担保事项台账,下面不属于详细记录的事项的是（）下列不属于企业外包业务的是（）财务报告是指（）自行开发基本流
- 企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。以下哪些属于请购与审批控制原则（）A, B, DA, B, D
- 企业应当建立（）和（）的监控制度,定期开展监督检查,发现问题,及时采取措施予以纠正。污染物排放超过国家有关规定的,企业应当承担治理或相关法律责任。企业应当加强对（）的综合治理,建立废料回收和循环利用制度。
- 加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略的具体实施包括下列哪
- 企业应当贯彻（）为主的原则,采用多种形式增强员工安全意识,重视岗位培训,对于特殊岗位实行资格认证制度。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）系统访问过
- 企业应当重视履行社会责任,切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调,实现（）、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的
- 员工退出机制包含哪些（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）对于（）等重大预算项目,企业应当密切
- 应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,体现（）优先,兼顾公平。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）固定资产（）,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源
- 企业应当根据人力资源总体规划,结合生产经营实际需要,制定（）人力资源需求计划,完善人力资源引进制度,规范工作流程,按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有（）
- 企业应当重视人力资源建设,建立人力资源发展目标,制定人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求,实现人力资源的合理配置,全面提升企
- 企业发展战略的具体实施包括下列哪些部分？（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）企业办理担保业务,受理申请后的下一流程是（）制定年
- 不断改进工艺流程,降低能耗和污染物排放水平,实现清洁生产。单位对于重要的采购与付款业务,由（）审批。（）是采购决策最关键的环节,签订采购合同的依据。研究与开发业务中的立项不包括（）信息系统不相容职务涉及的
- 董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注哪些特性？（）根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）（）对股东大会负责,依法行使企业的经营
- 企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。销售退货增加的的存货,由（）根据验收情况编制退货接收报告,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管
- 企业制定与实施发展战略至少应当关注哪些风险？（）关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）以下关于过滤器说法正确的是（）。企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当加强全面预算工作
- 内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（
- 以下关于过滤器说法正确的是（）。企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）Filter-polic可以实现对接收到的路由或者发布的路由进行过滤,可以修改BGP的属性值
Route-polic可以在路由的接收、发布和引入环
- 主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有关法律法规和（）,制定本指引。企业应当制定计算机信息系统（）制度,对
- 企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中,属于股东（大）会主要职责
- 关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）企业发展战略因主观原因频繁变动会引起哪种结果（）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策#
重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批#
企
- 企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,兼顾公平。企业文化是哪三部分聚合而成的？（）企业的有价证券应妥善
- 注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,建立人力资源发展目标,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激
- 企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）（）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。企业发展战略实
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