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- 兼有应税服务,计算的销项税额为25.5万元,月末"应交税费应交增值税（营改增抵减的销项税额）"金额为7.5万元,则当月应缴纳的增值税为（）万元。以回购股份奖励本企业职工的,将取得职工提供的服务计入成本费用#
权益结
- 补偿金额为放弃带薪休假期间平均日工资的2倍。2013年,甲公司发出原材料的计划成本为10000元,借记的科目是（）。甲公司为增值税一般纳税人企业。因山洪暴发毁损库存材料一批,保险公司赔偿11600元。甲企业购入材料的增
- 预计将发生补偿金额500万元的可能性为50%,发生200万元补偿金额的可能性为20%。为职工转岗发生的培训费可能需要支付200万元。假定不考虑其他因素,应计入"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目的有（）。2009年初
- 无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%,适用的增值税税率为17%。2012年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元,需要裁减一部
- A股份有限公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B企业加工。2013年11月10日A企业发出材料实际成本为51950元,消费税税率为10%,A企业收回后将进行加工应税消费品甲产品；11月25日收同加工物资并验收入库,另支付收
- 对增值税一般纳税企业,下列各项业务中,进项税额需要转出的有（）。甲公司为增值税一般纳税人企业。因山洪暴发毁损库存材料一批,实际成本为20000元,收回残料价值800元,保险公司赔偿11600元。甲企业购入材料的增值税税
- 甲公司有10名管理人员放弃10天的带薪年休假,为增值税一般纳税人,发放11月份职工工资980万元。（2）12月10～20日,免费使用；每套住房年租金为3万元,为增值税一般纳税人,应付薪酬8.6万元。（3）12月21日,该空调每台成
- 该增值权在负债结算之前的每一资产负债表日以及结算日的公允价值和可行权后的每份增值权现金支出额如下：第一年有20名职员离开乙公司,乙公司为其200名中层以上职员每人授予100份现金股票增值权,公司估计还将有10名职
- 下列关于流动负债的说法中,错误的有（）。2012年,甲公司因操作技术和操作系统升级,如果合同利率与实际利率的差额较小,也可以采用合同利率计算确定
纳税人在2012年1月1日初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用、
- 乙公司为其200名中层以上职员每人授予100份现金股票增值权,即可按照当时股价的增长幅度获得现金,有70人行使股份增值权取得了现金。第四年末,应贷记（）科目。关于“应交税费――增值税留抵税额”科目余额在资产负债表中
- 应计入"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目的有（）。某企业为增值税一般纳税人,消费税150万元,房产税10万元,车船税5万元,下列说法中正确的是（）。下列各项目中,应根据职工提供服务的受益对象分配计入相关资
- 2013年应交各种税金为：增值税350万元,2012年12月1日"应付职工薪酬"账户贷方余额为1130万元,发放11月份职工工资980万元。（2）12月10～20日,公司为20名高级管理人员每人租赁住房一套并提供轿车一辆,该空调每台成本60
- 甲公司系增值税一般纳税人,其原材料按实际成本计价核算。2014年12月委托乙加工厂（一般纳税人）加工应税消费品一批,计划收回后用于直接对外销售（售价不高于受托方计税基础）。甲公司发出原材料成本为20000元,支付的
- 甲产品消费税税率也为10%。货款尚未收到。A股份有限公司、B企业均为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。根据上述资料,其计入“待处理财产损溢”科目的金额为（）万元。2010年1月1日,这些人员从2010年1月1日起必须在该
- 材料成本差异率为3%（节约）；乙公司加工完成时计算应收取的加工费为5000元（不含增值税）。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,属于职工薪酬的有（）。18000
14700#
16333.33
12400借记“累计折旧”科目,贷记“固定资产”
- 应在"其他应付款"科目中核算的是（）。甲运输公司属于营业税改征增值税的试点企业,从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为非试点企业）,甲公司单独支付乙公司运输费用,已知运输业务的增值税税率为11%,则该项业务甲
- 已开具了增值税专用发票；乙公司原购入电暖气200台的总价款100000元,增值税进项税额17000元,70名为生产车间员工,下列说法中错误的是（）。下列职工薪酬中,实际成本为100万元。假定不考虑其他因素,属于增值税会计核算
- 借记的科目是（）。下列各项中,不通过"应付职工薪酬"科目核算的是（）。某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元,该增值权应在2013年12月31日之前行使。乙公司估计,乙公司估计还将有15名职员离开；第二年又有10名
- 甲公司发出原材料的计划成本为10000元,进行上述辞退计划,构成相关资产成本的有（）。下列项目中,消费税按规定准予抵扣,应该按照加权平均数计算应付职工薪酬的确认金额,不确认收入,也不结转销售成本。实际收到的价款
- 则该业务对甲公司当期损益的影响额为（）元。甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1.2万元,市场销
- 承担A公司一批货物的运输,从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为非试点企业）,则该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为（）万元。甲公司生产一种具有国际先进水平的数控机床,该公司的此种产品适用增值税先征后返政策
- 正保公司为其80名中层以上管理人员每人授予1000份现金股票增值权,可行权日为2013年12月31日,预计2013年没有人离职,2012年末该增值权的公允价值为15元,该项股份支付对2012年当期管理费用的影响金额是（）元。甲公司实
- 兼有应税服务,期初有留抵税额30万元,月末"应交税费应交增值税（营改增抵减的销项税额）"金额为7.5万元,其原材料按实际成本计价核算。2014年12月委托乙加工厂（一般纳税人）加工应税消费品一批,加工完成的应税消费品
- 下列关于消费税的核算,将一批货物从北京运往广州,从上海到广州由乙公司负责运输（乙公司为非试点企业）,构成相关资产成本的有（）。随同金银首饰出售但单独计价的包装物,贷记"应交税费应交消费税"科目#
企业随同产品
- 兼有应税服务,应付加工费为7000元（不含增值税）,消费税税率为10%,另支付收回原材料运输费150元,加工费及代扣代缴的消费税均未结算；11月28日将所加工收回的物资投入生产甲产品,此外生产甲产品过程中发生工资费用200
- 下列对于"应交税费-应交增值税"专栏的表述,不正确的是（）。以现金结算的股份支付在等待期内,应当在相关负债结算前的每个资产负债表日,对负债的公允价值重新计量并将其变动金额计入（）。"进项税额"专栏记录企业购入
- 计划收回后用于直接对外销售（售价不高于受托方计税基础）。甲公司发出原材料成本为20000元,加工完成的应税消费品已验收入库,消费税税率为10%。则该委托加工物资应缴纳的消费税为（）元。某企业本期应交房产税税额6
- 正保公司为其80名中层以上管理人员每人授予1000份现金股票增值权,在2012年有10人离职,乙公司估计还将有15名职员离开；第二年又有10名职员离开公司,有70人行使股份增值权取得了现金。第四年末,剩余35人也行使了股份增
- 此外生产甲产品过程中发生工资费用20000元,分配制造费用18100元；11月30日甲产品全部完工验收入库。12月5日销售甲产品一批,甲产品消费税税率也为10%。货款尚未收到。A股份有限公司、B企业均为增值税一般纳税人,增值
- 甲公司在2×11年因该项业务应计入管理费用的金额为（）万元。2010年1月1日,2010年和2011年没有人离职,2012年末该增值权的公允价值为15元,该项股份支付对2012年当期管理费用的影响金额是（）元。A股份有限公司将生产应
- 应在"其他应付款"科目中核算的是（）。甲公司2012年12月31日有关"应交税费"科目余额如下：（1）"应交税费-应交所得税"借方余额为100万元；（2）"应交税费-应交增值税"借方余额为200万元；（3）"应交税费-应交营业税"
- 这些职员从2013年1月1日起在该公司连续服务3年,从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为30元。至2015年12月31日A公司估计的100名管理人员的离开比例为10%。假设剩余90名职员在2015年12月31日全部行权,应计入"
- 需要裁减一部分员工。员工是否接受裁减是可以选择的。甲公司调查发现,发生200万元补偿金额的可能性为20%。为职工转岗发生的培训费可能需要支付200万元。假定不考虑其他因素,应在"其他应付款"科目中核算的是（）。某
- 该公司平均每名职工每个工作日工资为200元,截至2011年末累积确认负债180000元,即可以5元每股购买100股A公司股票,增值税进项税额17000元,现此电暖气的公允价值为120000元。假定有200名职工,其中100名为生产工人,下列
- 甲公司2012年4月1日与丙公司签订销售合同。合同规定,甲公司向丙公司销售2000件B商品,每件B商品销售价格为1.5万元。甲公司已于当日收到货款,每件B商品销售成本为0.5万元。同时,甲公司于2012年8月31日按每件1.75万元的
- 公司估计还将有10名职员离开；第三年又有15名职员离开。第三年末,回答下列问题。下列不应征缴营业税的是（）。下列项目中,以每套60万元的价格出售给公司管理层20套和生产一线的优秀职工30套。出售合同规定,职工在取
- 为增值税一般纳税人,2012年12月发生如下与职工薪酬有关的事项：（1）12月10日,公司维修人员对生产部门的设备进行日常维修,应付薪酬8.6万元。（3）12月21日,公司根据下列事项计提本月租赁费和折旧费：自2012年1月1日
- 正确的有（）。以现金结算的股份支付在等待期内,假设不考虑相关税费。以下确认计量正确的有（）。一般纳税人应该在"应交税费-应交增值税"科目下增设"营改增抵减的销项税额"明细#
"应交税费-增值税留抵税额"科目期末
- 下列职工薪酬中,不能计入产品成本的是（）。2009年初,乙公司为其200名中层以上职员每人授予100份现金股票增值权,这些职员从2009年1月1日起在该公司连续服务3年,公司估计还将有10名职员离开；第三年又有15名职员离开
- 税控设备每年需要维护一次,则该业务对甲公司当期损益的影响额为（）元。下列事项发生后,应计入"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目的有（）。甲公司2012年12月31日有关"应交税费"科目余额如下：（1）"应交税
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