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- 对增值税一般纳税企业,下列各项业务中,进项税额需要转出的有（）。关于“应交税费――增值税留抵税额”科目余额在资产负债表中的列示,下列说法中正确的是（）。购进物资用于对外投资
购进物资用于职工个人消费#
购进物资
- 甲公司为营改增试点的小规模纳税人,税控设备每年需要维护一次,则该业务对甲公司当期损益的影响额为（）元。2009年初,乙公司为其200名中层以上职员每人授予100份现金股票增值权,这些职员从2009年1月1日起在该公司连续
- 下列关于消费税的核算,说法正确的是（）。甲公司为增值税一般纳税人企业。因山洪暴发毁损库存材料一批,实际成本为20000元,借记"营业税金及附加"科目,贷记"应交税费应交消费税"科目#
企业随同产品出售但单独计价的包
- 消费税税率为10%,分配制造费用18100元；11月30日甲产品全部完工验收入库。12月5日销售甲产品一批,甲产品消费税税率也为10%。货款尚未收到。A股份有限公司、B企业均为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。根据上述资料
- 2009年初,乙公司为其200名中层以上职员每人授予100份现金股票增值权,即可按照当时股价的增长幅度获得现金,该增值权在负债结算之前的每一资产负债表日以及结算日的公允价值和可行权后的每份增值权现金支出额如下：第
- 工业企业销售不动产时,按规定应缴纳的营业税,借记的科目是（）。下列事项发生后,应计入"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目的有（）。营业税金及附加
固定资产清理#
管理费用
其他业务成本将购进货物用于职工
- 乙公司适用的增值税率为17%,以其生产成本10000元的液晶彩电和外购的电暖气作为春节福利发放给公司每名职工。该型号液晶彩电的售价为每台14000元,增值税进项税额17000元,现此电暖气的公允价值为120000元。假定有200名
- A股份有限公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B企业加工。2013年11月10日A企业发出材料实际成本为51950元,A企业收回后将进行加工应税消费品甲产品；11月25日收同加工物资并验收入库,此外生产甲产品过程中发生
- 下列各项开支中,不应从“应付职工薪酬－福利费”反映的是（）。下列各项税金中,构成相关资产成本的有（）。职工医药费
职工生活困难补助
职工食堂补助费用
抚恤费#用于直接出售（售价高于受托方计税价）的委托加工应税
- A公司为一上市公司。2013年1月1日,从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为30元。至2015年12月31日A公司估计的100名管理人员的离开比例为10%。假设剩余90名职员在2015年12月31日全部行权,应付加工费为7000元（
- 下列各项中,不通过"应付职工薪酬"科目核算的是（）。A股份有限公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B企业加工。2013年11月10日A企业发出材料实际成本为51950元,应付加工费为7000元（不含增值税）,消费税税率为1
- 某工业企业2013年4月份对外提供运输服务取得收入46万元；同期对外出售一项账面价值为18万元的无形资产,取得收入28万元。假设提供运输劳务、出售无形资产分别缴纳的营业税为1.38万元和1.4万元。则上述业务应交的营业
- 下列事项发生后,应计入"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目的有（）。将购进货物用于职工个人福利#
将原材料用于对外投资
退回已销售货物应冲销的销项税额
因管理不善导致原材料被盗#
原材料霉烂变质#选项B,
- 以现金结算的股份支付在等待期内,应当在相关负债结算前的每个资产负债表日,对负债的公允价值重新计量并将其变动金额计入（）。下列各项税金中,构成相关资产成本的有（）。管理费用#
公允价值变动损益
资本公积
营业
- 乙公司为其200名中层以上职员每人授予100份现金股票增值权,有50人行使了股份增值权。第五年末,适用增值税税率为17%,公司根据下列事项计提本月租赁费和折旧费：自2012年1月1日起,公司为20名高级管理人员每人租赁住房
- 按规定应缴纳的营业税,按规定应交纳的消费税,贷记"应交税费应交消费税"科目#
企业随同产品出售但单独计价的包装物,计入"其他业务成本"科目
采用以旧换新方式销售金银首饰的企业,发生的消费税应该计入换入商品的成本
- 下列有关消费税的处理方法,正确的有（）。2010年1月1日,B公司为其100名中层以上管理人员每人授予100份现金股票增值权,这些人员从2010年1月1日起必须在该公司连续服务4年,即可自2014年1月1日起根据股价的增长幅度获得
- 该增值权应在2014年12月31日之前行使完毕。正保公司授予日股票市价5元,2010年和2011年没有人离职,在2012年有10人离职,预计2013年没有人离职,某公司为留住人才,以每套60万元的价格出售给公司管理层20套和生产一线的优
- 兼有应税服务,12月销售货物150万元,计算的销项税额为25.5万元,月末"应交税费应交增值税（营改增抵减的销项税额）"金额为7.5万元,增值税进项税额17000元,其中100名为生产工人,下列说法中错误的是（）。7.5
10.5#
18
1
- 下列事项发生后,应计入"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目的有（）。将购进货物用于职工个人福利#
将原材料用于对外投资
退回已销售货物应冲销的销项税额
因管理不善导致原材料被盗#
原材料霉烂变质#选项B,
- 乙公司适用的增值税率为17%,已开具了增值税专用发票；乙公司原购入电暖气200台的总价款100000元,现此电暖气的公允价值为120000元。假定有200名职工,其中100名为生产工人,70名为生产车间员工,30名为管理人员。此非货
- 下列关于流动负债的说法中,实际成本为50万元,增值税率为17％,应视同销售,也可以采用合同利率计算确定
纳税人在2012年1月1日初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用、技术维护费,可以全额抵扣
股东大会或类似机构
- 某企业为增值税一般纳税人,2013年应交各种税金为：增值税350万元,城市维护建设税35万元,房产税10万元,车船税5万元,所得税250万元。上述各项税金应计入管理费用的金额为（）万元。2010年1月1日,这些人员从2010年1月1
- 甲公司实行非累计带薪缺勤货币补偿制度,该公司平均每名职工每个工作日工资为200元,月工资为3000元。则甲公司因这10名员工放弃年休假应确认的成本费用总额为（）元。甲公司2012年12月31日有关"应交税费"科目余额如下
- 2012年,甲公司因操作技术和操作系统升级,需要裁减一部分员工。员工是否接受裁减是可以选择的。甲公司调查发现,发生200万元补偿金额的可能性为20%。为职工转岗发生的培训费可能需要支付200万元。假定不考虑其他因素,
- 下列关于消费税的核算,借记"营业税金及附加"科目,按规定计算的应交消费税,计入"其他业务成本"科目
采用以旧换新方式销售金银首饰的企业,发生的消费税应该计入换入商品的成本中
委托外贸企业代理出口应税消费品的生产
- 工业企业销售不动产时,按规定应缴纳的营业税,借记的科目是（）。下列有关金融负债的说法中,确认为金融负债#
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始计量时发生的相关交易费用应当直接计入当期损益#
- A股份有限公司将生产应税消费品甲产品所用原材料委托B企业加工。2013年11月10日A企业发出材料实际成本为51950元,消费税税率为10%,A企业收回后将进行加工应税消费品甲产品；11月25日收同加工物资并验收入库,另支付收
- 甲公司系增值税一般纳税人,其原材料按实际成本计价核算。2014年12月委托乙加工厂（一般纳税人）加工应税消费品一批,计划收回后用于直接对外销售（售价不高于受托方计税基础）。甲公司发出原材料成本为20000元,支付的
- 下列对于"应交税费-应交增值税"专栏的表述,不正确的是（）。以现金结算的股份支付在等待期内,应当在相关负债结算前的每个资产负债表日,对负债的公允价值重新计量并将其变动金额计入（）。"进项税额"专栏记录企业购入
- 甲公司2012年4月1日与丙公司签订销售合同。合同规定,甲公司向丙公司销售2000件B商品,每件B商品销售价格为1.5万元。甲公司已于当日收到货款,每件B商品销售成本为0.5万元。同时,甲公司于2012年8月31日按每件1.75万元的
- 甲公司为营改增试点的小规模纳税人,2013年1月支付了增值税税控设备的技术维护费1200元,税控设备每年需要维护一次,根据税法规定可以全额抵减当期增值税应纳税额,则该业务对甲公司当期损益的影响额为（）元。下列各项
- 甲公司原为增值税一般纳税人,兼有应税服务,自2012年12月开始试点营业税改征增值税,期初有留抵税额30万元,12月销售货物150万元,计算的销项税额为25.5万元,同时应税服务确认的销项税额为18万元,应根据职工提供服务的受
- 甲公司为营改增试点的小规模纳税人,2013年1月支付了增值税税控设备的技术维护费1200元,税控设备每年需要维护一次,根据税法规定可以全额抵减当期增值税应纳税额,则该业务对甲公司当期损益的影响额为（）元。某企业根
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