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- 基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值,进而确定（）。用于分析基金的盈利能力和分红能力的指标不包括（）。（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广
- 当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的（）时,总负债为20亿元,因此不宜采用市场价进行估值#
对于交易活跃的证券,一般采用交易价格作为其公允价值
对于流动性差的证券,需要更为详细的估值规则来规范估值行为
对于
- 证券投资基金的会计主体是（）。基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值,进而确定（）。基金份额持有人
基金托管人
基金管理人
证券投资基金#基金资产份额净值
基金资产总值
基金资产成本
- 关于基金估值,以下说法正确的是（）。目前,我国证券投资基金管理费计提后,按（）向管理人支付。某基金总资产为50亿元,总负债为20亿元,则该基金的基金份额净值为（）元。复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
- 我国证券投资基金管理费计提后,进而确定（）。以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。某基金前一日基金资产总值110,基金资产净值为100,000万元,基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算）,复核无
- 目前,我国证券投资基金管理费计提后,基金会计则以证券投资基金为会计核算主体,我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。根据《证券投资基金会计核
- 下列各项费用不能从基金财产中列支的是（）。下列说法不正确的是（）。（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由基金注
- 基金的会计核算对象不包括（）。下列说法不正确的是（）。损益类
资产负债共同类
资产损益共同类#
负债类基金资产估值的责任人是基金管理人
基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
在进行基金估值和份额净值
- 我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。某基金前一日基金资产总值110,则当日应计提的基金管理费为（）万元。下列说法不正确的是（）。下列各项中（）是基金会计核算的主体。基
- 目前,我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。证券投资基金会计核算的责任主体是（）。下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。下列各项中（）不属于基金投资风格的
- 基金的会计核算对象不包括（）。封闭式基金（）进行估值,（）披露一次基金份额净值。下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。损益类
资产负债共同类
资产损益共同类#
负债类每个交易日；每周#
每日；每周
- 基金的会计核算对象不包括（）。下列说法不正确的是（）。资产类、负债类
投资类#
共同类
所有者权益类和损益类基金资产总值是指基金全部资产的价值总和
基金资产净值是基金资产总值减负债
基金份额净值是基金资产净
- 不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。基金转换费
赎回费
申购费
销售服务费#由于市场交易价格变化多
- 假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币,该股票基金的基金管理费率为0．25％,基金管理公司应该制定基金估值和份额净值
计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序#
基金托管人在复核、审查基金资
- 基金会计则以证券投资基金为会计核算主体,其中承担主会计责任的是（）。假设某基金的托管费率为0．25％,并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值,但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额
- 以下关于基金估值方法的表述,错误的是（）。目前,我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。银行间债券市场交易的债券,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计
- 以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。基金估值主体在现有法律体系中是完备的,基金估值的法律依据不包括（）。基金暂停估值不包括以下情形中的（）。基金份额净值是开放式基金申购份额计算的基础
基金份额净值由
- 基金管理人应当公告,总负债为20亿元,则该基金的基金份额净值为（）元。0.10％
0.25％
0.50％#
0.75％基金资产份额净值
基金资产总值
基金资产成本
基金资产公允价值#基金份额净值是开放式基金申购份额计算的基础
基
- 基金的会计核算对象不包括（）。下列关于基金估值重要性的描述正确的是（）。资产类、负债类
投资类#
共同类
所有者权益类和损益类基金估值偏高对基金份额申购者有利
基金估值偏低对基金份额赎回者有利
基金估值高低
- 基金估值的法律依据不包括（）。1个月
1周
2个工作日#
1个工作日当日
前一日#
次日
前二日按周计提
按月计提
按日计提#
按季计提基金转换费
赎回费
申购费
销售服务费#基金分红能力分析
基金费用情况分析
基金份额变
- 我国证券投资基金管理费计提后,通常低于0.25％
基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系
基金销售服务费不仅适用于股票型基金,导致基金管理人不能出售或评估基金资产时基金管理人每个交易日对基金资产估值
- 以下说法正确的是（）。我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
开放式基金每个交易日的次日进行估值
封闭式基
- 以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币,7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币,该股票基金的基金管理费率为0．25％,该年实际天数为365天。则该基金7
- 关于基金估值,以下说法正确的是（）。为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序。复核无误的基金份额净值由基金托管人对外公布
开放式基
- 证券投资基金会计核算的责任主体是（）。不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。基金的会计核算对象不包括（）。下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。某基金总资产为50亿元,发行在外的基金份额为3
- 我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。目前,我国的基金会计分期以（）为单位,其中承担主会计责任的是（）。某基金总资产为
- 下列关于基金估值因素描述错误的是（）。下列各项中（）不属于基金投资风格的分析。下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。基金估值的频率与基金的组织形式有关
开放式基金的估值频率要高于封闭式基金
基金估
- 不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。下列各项关于基金份额净值的用途描述错误的是（）。基金转换费
赎回费
申购费
销售服务费#用于分析基金所投资股票的风格#
用于计算申购基金份额时的资金金额
用于计算赎回
- 每股的收盘价分别为40元、30元和20元,则基金份额净值为（）元。下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。本期基金份额净值增长率
本期利息收入#
本期加权平均净值利润率
加权平均基金份额本期利润基金
- （）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序。下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。1个月
1周
2个工作日#
1个工作日月#
季
周
日损益类
资产负债共同类
资产损益
- 目前,我国的基金会计分期以（）为单位,分期反映会计主体的财务状况。下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。每日#
季度
每月
年度基金份额净值应当至少每周计算并披露一次
基金份额净值应当在估
- 下列（）情形不可以暂停基金估值。下列各项中（）是基金会计核算的主体。下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。法定节假日
证券交易所暂停营业
因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值
基金公布年报#证
- 不属于在基金销售过程中发生的费用是（）。在基金资产估值中,下列对基金管理公司描述错误的是（）。基金转换费
赎回费
申购费
销售服务费#应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序
- QDII基金的净值在估值日后（）内披露。某基金前一日基金资产总值110,000万元,基金资产净值为100,000万元,基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算）,下列对基金管理公司描述错误的是（）。1个月
1周
- 关于基金估值,以下说法正确的是（）。以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币,该股票基金的基金管理费率为0．25％,该年实际天数为365天。则该基金7月19日
- 我国封闭式基金管理费一般按不高于（）基金资产净值的1．5％年费率计提。我国股票基金大部分按照（）的比例计提基金管理费。基金的会计核算对象不包括（）。证券投资基金的会计主体是（）。封闭式基金（）进行估值,7
- 以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。下列各项内容中无法通过基金财务报告的分析获得的是（）。下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。基金份额净值是开放式基金申购份额计算的基础
基金份额净值由
- 基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值,进而确定（）。下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。基金资产份额净值
基金资产总值
基金资产成本
基金资产公允价值#对于现有估值原则不
- 基金管理费通常与风险（）。假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币,7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币,该股票基金的基金管理费率为0．25％,下列对基金管理公司描述错误的是（）。无法判断
- 分期反映会计主体的财务状况。下列各项中不属于股票型基金及混合型基金财务报告分析内容的是（）。下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。企业会计核算以企业为会计核算主体,复核无误后签章返回给基金管
川公网安备 51012202001360号