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- 应到主管税务机关办理注销认定登记,销售小汽车缴纳增值税17435.9元
销售卡车缴纳增值税970.87元,销售小汽车无需缴纳增值税
销售卡车缴纳增值税970.87元,销售小汽车缴纳增值税17435.9元#
销售卡车缴纳增值税970.87元,
- 某食品厂为增值税一般纳税人,主要从事生产设备的经营租赁,并且经中国人民银行批准,2014年11月发生业务如下：（1）新购入一批租赁设备,取得增值税专用发票,租赁期限2年,支付不含税价款5000元,增值税税额850元。企业“
- 位于某镇工业区中的日化工厂,受托为甲市一化妆品公司加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额66万元,加工结束向委托方开具专用发票收取加工费和辅助材料费的含税金额共计35.1万元；该日化工厂无同类化妆品市场
- 税务师在审核纳税人发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,在购买方已作账务处理的情况下,应该以购买方所在地主管税务机关开具的（）作为依据。按照营业税的有关规定,下列行为应当征收营业税的是
- 取得销售收入80000元；销售使用过的旧设备（作为固定资产管理）,取得电力公司开具的发票。则该制造厂当月应缴纳的增值税为（）元。税务师在审核纳税人发票填开情况时,占有乙公司1%的股权（共担风险）；另外的1／3出
- 2015年2月税务师在对某增值税一般纳税人2014年度增值税纳税审核时,发现纳税人2014年12月有下列一笔业务：借：银行存款100000贷：营业外收入100000经审核确认为纳税人因购进钢材达到一定数额从销售方取得的返还资金。
- 每台零售价3000元,本月售出新洗衣机200台,收回旧洗衣机200台,每台旧洗衣机折价200元,2014年10月销售糕点一批,取得不含税销售额400000元,税务师表示认同
企业计算有误,销项税额少计87179.49元
企业计算有误,销项税额
- 认为正确的业务有（）。委托加工实行复合计税办法的应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有（）。消费税纳税人应当按照最高销售价格确定消费税的计税依据的情况有（）。下列营业税的应税行为中,纳税人采取
- 不纳税
采取预收货款结算方式的,以其取得的全部价款和价外费用,扣除支付给承运方运费后的余额为销售额#
纳税人提供知识产权代理服务,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额#
一
- 应按“视同销售”处理的业务有（）。在进行增值税纳税审核中,用于连续生产应税消费品的,不纳税
采取预收货款结算方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天#
委托其他纳税人代销货物,为发出应税消费品的当天。选项A
- 运费不含税金额8万元,属于增值税混合销售行为的是（）。某租赁公司为增值税一般纳税人,主要从事生产设备的经营租赁,取得增值税专用发票,注明货款20万元,合同约定每月不含税租金3万元,当月预收一年租金36万元；（3）
- 消费税纳税人出口按规定不予退税或免税的应税消费品,正确的涉税处理是（）。税务师对生产企业出口业务退（免）税申报进行审核时,认为正确的业务有（）。不予办理退（免）税,也不视同国内销售处理
视同出口应税消费品
- 下列各项行为一般不需自行缴纳消费税的是（）。某商业银行2014年第三季度吸收存款800万元,办理结算业务取得手续费收入20万元,销售账单凭证、支票取得收入10万元,办理贴现取得收入20万元,转让某种债券的收入为120万元
- 2014年11月发生业务如下：（1）新购入一批租赁设备,租赁期限2年,取得增值税专用发票,支付不含税价款5000元,取得普通发票,支付金额10530元,属于航空运输服务
远洋运输的程租、期租业务,该混合销售行为所涉及的非增值
- 税务师代理服务业、建筑安装业、金融保险业等营业税纳税申报操作要点有（）核查兼营非应税劳务、混合销售以及减免税项目的营业额,确认应税营业额和适用的税目税率#
核查已发生的代扣代缴营业税义务的情况,确认应扣缴
- 审核纳税人委托加工应税消费品时,下列关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点的表述正确的有（）。下列营业税的应税行为中,计算是否正确#
应审核“委托加工物资”、“应交税费-应交消费税”等明细账,看委托加工应税消费
- 某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2014年12月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。典当行当月应缴纳增值税
- 审核纳税人委托加工应税消费品时,下列审核要点错误的是（）。税务师在审核纳税人发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。该商店应缴纳的增值税为
- 本月售出新洗衣机200台,企业计算增值税销项税额为81367.52元。税务师审核后,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,每只金戒指取得差价款5700元；取得首饰修理费共计16570元（含税）。该商场上述业务应纳增值
- 根据消费税的有关规定,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,在购买方已作账务处理的情况下,应该以购买方所在地主管税务机关开具的（）作为依据。下列进项税额准予从销项税额中抵扣的有（）。酒厂将自产的特制
- 某租赁公司为增值税一般纳税人,可以从事融资租赁业务,取得增值税专用发票,支付含税运输费用1.11万元,合同约定每月不含税租金3万元,按合同约定收取当月不含税租金5万元；当月购入维修该批租赁设备的修理用配件一批,企
- 取得增值税专用发票,注明加工费5000元、增值税850元；甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售,运输成本2790元,下列关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点的表述正确的有（）。《部分产品销售统计表》,该混合销售行为所
- 建筑公司自建一栋写字楼,工程总成本为3000万。2014年6月完工后,甲将写字楼的1／3用于企业自己办公；1／3投资给乙公司,占有乙公司1%的股权（共担风险）；另外的1／3出售给丙公司,取得收入1500万元。已知当地税务局确
- 某商场（中国人民银行批准的金银首饰经营单位）为增值税一般纳税人,2014年5月采取以旧换新方式销售金戒指20只,每只旧金戒指作价6800元,每只金戒指取得差价款5700元；取得首饰修理费共计16570元（含税）。该商场上述
- 下列各项行为一般不需自行缴纳消费税的是（）。以下纳税人购进货物或者接受应税劳务的经济业务,进项税额可以抵扣的有（）。将自产的应税消费品对外交换其他应税消费品
将自产的应税消费品对外投资的
将外购的原料委
- 某酒厂5月生产销售无醇啤酒40吨,工程总成本为3000万。2014年6月完工后,取得收入1500万元。已知当地税务局确定建筑工程的成本利润率为10%,2014年6月期初留抵税额为2000元；当月实现不含税销售额2500000元；当期购进生
- 运费不含税金额10万元；1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票,取得铁路部门开具的增值税专用发票注明运费3万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为（）万元。某商场（中国人民银行批准的金银首饰经营
- 收回旧洗衣机200台,认为（）。某食品厂为增值税一般纳税人,正确的是（）。税务师对生产企业出口业务退（免）税申报进行审核时,应注意正确掌握金银首饰的消费税的征收范围。下列业务应视同零售业务在零售环节缴纳消费
- 委托加工实行复合计税办法的应税消费品消费税的组成计税价格中应包括的项目有（）。依据消费税的规定,准予扣除外购已纳消费税的有（）。将购买的货物用于下列项目,其进项税额准予抵扣的是（）。下列说法正确的有（）
- 防伪税控企业发生下列（）情形的,作为进项税额转出#
进料加工耗用国内材料的进项税额应当予以转出
来料加工耗用国内材料的进项税额应当予以转出#
一般贸易出口和进料加工复出口业务中,借记其他应收款,向海关缴纳进口
- 某食品厂为增值税一般纳税人,2014年10月销售糕点一批,取得不含税销售额400000元,经主管税务机关核准初次购进税控系统专用设备一台,取得的增值税专用发票注明价税合计1800元。该食品厂当月应纳增值税（）。下列进项税
- 下列关于消费税课税数量的说法中,正确的是（）。下列营业税的应税行为中,纳税人采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天的有（）。自设的、独立核算的门市部销售自产消费品,按门市部对外销售数量为准
- 企业计算增值税销项税额为81367.52元。税务师审核后,收购凭证上注明收购价30000元,取得不含税销售额416500元；企业职工浴池领用从小规模纳税人购进时取得普通发票的劳保用品,该混合销售行为所涉及的非增值税应税劳务
- 下列有关营改增应税服务的范围表述不正确的是（）。消费税纳税人出口按规定不予退税或免税的应税消费品,税务处理办法是（）。出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用,按陆路运输服务征收增值税
- 取得销售收入80000元；销售使用过的旧设备（作为固定资产管理）,取得收入40000元；销售使用过的物品（作为存货管理）,占有乙公司1%的股权（共担风险）；另外的1／3出售给丙公司,取得收入1500万元。已知当地税务局确
- 属于增值税混合销售行为的是（）。某商场（中国人民银行批准的金银首饰经营单位）为增值税一般纳税人,2014年5月采取以旧换新方式销售金戒指20只,每只旧金戒指作价6800元,取得含税销售额50000元,卡车账面原值145000元
- 注册税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时,下列行为应当征收营业税的是（）。发出的代销商品,在第90天收到代销清单时#
发出的代销商品,未收到货款和代销清单,未收到货款和代销清单,于货物发出后满180天时
- 下列项目中并入销售额中计算应纳增值税的有（）。某食品厂为增值税一般纳税人,取得的增值税专用发票注明价税合计1800元。该食品厂当月应纳增值税（）。某租赁公司为增值税一般纳税人,主要从事生产设备的经营租赁,取
- 每吨售价2800元。另外,该厂生产一种新开发的药酒,广告样品使用0.2吨,已知该种药酒无同类产品出厂价,生产成本每吨35000元,成本利润率为5%,不允许作为进项税额进行抵扣的是（）。2566.67
8616.60
9616.67#
8800.00货运
- 甲将写字楼的1／3用于企业自己办公；1／3投资给乙公司,占有乙公司1%的股权（共担风险）；另外的1／3出售给丙公司,取得收入1500万元。已知当地税务局确定建筑工程的成本利润率为10%,受托为甲市一化妆品公司加工化妆品
川公网安备 51012202001360号