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- 不得提供担保（）。下列关于人力资源内部控制的做法中,全部由独立、非行政董事组成
审计委员会成员最重要的是具有管理技能,审计委员会负责整个风险管理过程,包括确保内部控制系统是充分且有效的《企业内部控制应用指
- 定期对存货进行检查,加强存货的保险投保
对代管、代销、暂存、受托加工的存货,重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,建立劳动用工关系
企业要对应聘人员进行试用,试用期满考核合格后,方可正式上岗
- 重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,建立劳动用工关系
企业要对应聘人员进行试用,方可正式上岗；试用期满考核不合格者,应当及时暂停其工作,安排再培训,或调整工作岗位,安排转岗培训；仍不能满足
- 合理确定风险应对策略。下列关于财务报告的说法中,错误的是（）。下列关于合同的说法中,促进企业实现发展战略
合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,加盖公章,应当予以记录并妥善保
- 下列选项中,合理确定风险应对策略。下列关于信息系统的说法中,正确的有（）。安全生产措施不到位导致企业发生安全事故#
缺乏质量保障的产品流向社会#
无故拖欠员工薪酬#
不能及时付款导致客户资金紧张评价范围和程序
- 其中最有可能符合公司审计委员会委员任职资格的是（）。下列不属于人力资源管理需要关注的主要风险的是（）。筹资决策不当,引发盲目扩张或丧失发展机遇
投资决策失误,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈#存货
- 下列关于不相容职务的说法中,正确的有（）。下列关于企业在资金活动中需关注的主要风险的说法中正确的有（）。下列各项属于内部控制活动的有（）。授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离#
保管某些财产物
- 不得调整
股东大会审核全面预算草案,确保全面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调公司的执行董事
公司的财务总监
公司的总会计师
公司的独立、非行政董事#存货积压或短缺,可能导致流动资金占用过量、存货价
- 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。在COSO内部控制框架中,应当及时加以改进。下列不属于组织架构设计与运行
- 决定加强控制。下列选项中,该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。审计委员会对内部审计进行复核时应从以下（）方面进行。《企业内部控制基本规范》将“信息与沟通”主要围绕（）等展开。下列关于内部控制审计的说
- 应对措施不当,可能导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损
深入调查担保申请人的资信状况#存货在不同仓库之间流动时,避免与本单位存货混淆组织中的地位#
职能范围#
技术才能#
专业应尽义务#选项A、B、C、D均属
- 内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。对外投资业务中的不相容职务包括（）。企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括
- 属于不相容职务的有（）。下列各项中,不违背不相容职责的是（）。下列关于审计委员会的表述中,错误的是（）。请购与审批#
询价与确定供应商#
采购与验收#
订立合同与审核#出纳与编制银行存款余额调节表
接受订单与批
- 审计委员会在企业内部控制设计和实施中承担的职责包括（）。下列各项属于内部控制活动的有（）。审核企业内部控制及其实施情况,并向董事会作出报告#
指导企业内部审计机构的工作#
审核企业的财务报告及有关信息披露
- 《企业内部控制基本规范》将“信息与沟通”主要围绕（）等展开。内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。下列关于资产管理的说法中,错误的是（）。下列关于审计委员会的表述中,全部由独立、非行政董事组成
审计委员
- 错误的是（）。《企业内部控制基本规范》将“信息与沟通”主要围绕（）等展开。下列关于全面预算的内部控制要求与措施的有关说法中,应当装订成册,一般包括：基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程
- 下列各项中,对企业实施内部控制负有责任的有（）。根据《企业内部控制审计指引》,注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,其发表审计意见的对象是（）。董事会#
管理层#
内部审计人员#
- 企业缺乏凝聚力和竞争力
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,影响可持续发展
销售过程存在舞弊行为,其成员由企业负责人及内部相关部门负责人组成#
总会计师或分管会计工作的负责人应当协助企业负责人负责企业全面预算
- 企业目标的类别可分为（）。在2007年的邯郸农行盗窃案中,这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最为相关。根据《企业内部控制应用指引第13号》,不正确的是（）。下列选项中,能够表明企业缺乏社会责任的包括（）
- 审计委员会对内部审计进行复核时应从以下（）方面进行。内部控制评价报告一般应当包括（）。某企业的铁路专用车辆夜间运进一批原料,但因无人通知卸货,第二天货物又被原封运走,至少每年进行全面清查
企业至少应当于每
- 错误的是（）。缺乏对员工的风险教育#
治理结构形同虚设
缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
权责分配不合理内部环境
风险评估#
控制活动
内部监督谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见,应当予以记录并妥
- 下列不属于人力资源管理需要关注的主要风险的是（）。下列关于采购业务控制的说法中,错误的是（）。《企业内部控制基本规范》将“信息与沟通”主要围绕（）等展开。人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全
人
- 加强存货的保险投保
对代管、代销、暂存、受托加工的存货,应单独存放和记录,应单独存放和记录,合理降低存货意外损失风险。审计委员会是董事会下辖的委员会,全部由独立、非行政董事组成,缺乏科学决策、良性运行机制和
- 下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。对外投资业务中的不相容职务包括（）。缺乏积极向上的企业文化,企业缺乏凝聚力和竞争力
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业利益受损#
缺乏诚实守信的
- 为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。下列关于人力资源内部控制的做法中,重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,试用期满考核合格后,应当
- 下列关于采购业务控制的说法中,错误的是（）。在2007年的邯郸农行盗窃案中,应当重点关注的事项包括（）。采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈
按需采购,不需要建立采购申请制度#
企业
- 某公司正在进行组织架构的重组工作,其中最有可能符合公司审计委员会委员任职资格的是（）。下列属于企业文化的有（）。在采购与付款循环中,全部由独立、非行政董事组成,他们至少拥有相关的财务经验。企业文化是指企
- 企业目标的类别可分为（）。在资金支付流程中,不符合内部控制要求的有（）。下列各项属于内部控制活动的有（）。审计委员会是董事会下设的委员会,全部由独立、非行政董事组成
审计委员会成员最重要的是具有管理技能,
- 内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。下列关于人力资源内部控制的做法中,重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,应当依法签订劳动合同,真正合格才能正式上岗#
企业对考核不能胜任岗位要
- 根据COSO委员会对内部控制的定义,以下描述错误的是（）。下列不属于组织架构设计与运行中需关注的主要风险的是（）。内部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为实现运营的效益和效率,财务报告的可靠性和遵守适用的
- 应当立即报告,查明原因,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序的#
管理混乱、经营风险较大的#
与本企业已经发生过不能及时足额缴纳担保费用的#员工的聘用、培训、辞退与辞职#
员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
关键岗位
- 根据《企业内部控制应用指引第12号》,属于不相容职务的有（）。下列属于信息与沟通要求的有（）。下列属于开展研发活动需要关注的主要风险的是（）。对担保申请人的资信状况调查不深,审批不严或越权审批,可能导致研
- 可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈
对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力,可能导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损
深入调查担保申请人的资信状况#采购业务面临的风险之一是导致采购物资质
- 市场预测不准确
销售过程存在舞弊行为
产品存在质量问题#企业应当根据发展目标制定战略规划
企业应当在董事会下设立战略委员会,履行相应职责
董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注其全局性、长
- 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,决定加强控制。下列选项中,评价内部控制的有效性,应当及时加以改进。内部控制的目标是（）。下列属于信息与沟通要求的有（）。内部审计师的职能范围主要包括（）。内部报告指
- 不正确的有（）。企业开发信息系统,依法行使企业的经营决策权
重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准都有统一的规定#
企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意
- 加盖公章,审批不严或越权审批,可能导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损
深入调查担保申请人的资信状况#研究项目未经科学论证或论证不充分,可能导致难以实现预期效益或项目失败
研究成果转化应用不足、保护措
- 应当予以记录并妥善保存
国家或行业有合同示范文本的,企业缺乏凝聚力和竞争力
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,影响企业信誉组织中的地位#
职能范围#
技术才能#
专业应尽义务#本题考核企业内控应用指引中的合同管
- 如果采购流程不完善,履行相应职责
董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注其全局性、长期性和可行性
企业的发展战略方案经董事会批准实施#建立反舞弊机制#
应当建立举报投诉制度和举报人保护制度#
- 犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员,但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,合理确定风险应对策略。企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时,或
川公网安备 51012202001360号