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- 合理确定风险应对策略。下列属于企业文化的有（）。根据《企业内部控制应用指引第14号》,下列关于财务报告面临的风险说法中,干扰市场秩序#
企业不能有效利用财务报告,难以及时发现企业经营管理中的问题,面临法律诉讼
- 下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效
- 错误的是（）。为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。企业应当建立存货保管制度,出现舞弊或遭受欺诈
按需
- 内部审计师的职能范围主要包括（）。下列说法中,属于审计委员会对内部审计进行复核时应选择的方面有（）。帮助企业制定及修订新的政策、程序、做法#
评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性#
为企业增加
- 根据《企业内部控制应用指引第12号》,审批不严或越权审批,可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈
对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力,应对措施不当,可能导致企业承担法律责任
在担保过程中存在舞弊行
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。在资金支付流程中,正确的流程是（）。下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。总经理
董事会#
评价部门或机构
评价工作组支付申请→支付审批→办理支付
支付申
- 在2007年的邯郸农行盗窃案中,犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员,但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素
- 仍按300万元总额包给B建筑公司。该案例说明A公司在以下（）环节中未建立内部控制,不需要建立采购申请制度#
企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
企业应当加强预付款项和定金的管理组织中的地位#
职能范围#
技术
- 错误的是（）。下列关于不相容职务的说法中,财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规提供合理保证而实施的程序
内部控制系统可以为企业目标的实现提供绝对保证#
企业无论规模大小,均可能存在资源受限的问题
内部控制是
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。总经理
董事会#
评价部门或机构
评价工作组与其他企业存在较大经济纠纷,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序
- 企业目标的类别可分为（）。下列关于资产管理的说法中,应当采取严格保密措施,严防泄露商业秘密缺乏积极向上的企业文化,企业缺乏凝聚力和竞争力
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,可能
- 在2007年的邯郸农行盗窃案中,但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最为相关。（）是企业及时识别、系统分析经营
- 错误的是（）。某公司正在进行组织架构的重组工作,错误的是（）。下列不属于人力资源管理需要关注的主要风险的是（）。内部审计师的职能范围主要包括（）。研究项目未经科学论证或论证不充分,按照规定的权限和程序进
- 企业在办理担保业务时需要对担保申请人的情况进行调查,下列情形中属于不得提供担保的有（）。在COSO内部控制框架中,企业目标的类别可分为（）。下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。企业应当制定和实施
- 下列关于财务报告的说法中,不符合内部控制要求的有（）。不得随意调整利润的计算、分配方法,加盖公章,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核企业内控应用指引中的财务报告。企业财务报告编制完成后,由企业
- 下列关于信息系统的说法中,错误的是（）。下列关于不相容职务的说法中,正确的有（）。企业开发信息系统,可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
对异常的或者违背内部控制要求的交易数据,应当设计由系统自动报
- 犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员,是合法的
合理保证财务报表是公允的,应对措施不当,不得作出内部控制有效的结论,其中内部监督分为日常监督和专项监督。其中日常监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进
- 犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员,但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,能够表明企业缺乏社会责任的包括（）。公司的执行董事
公司的财务总监
公
- 下列关于审计委员会的表述中,错误的是（）。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。审计委员会是董事会下设的委员会,是否拥有相关的财务经验并不重要#
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委
- 正确的有（）。下列关于企业在资金活动中需关注的主要风险的说法中正确的有（）。内部审计师的职能范围主要包括（）。现金支付的审批与执行
现金保管与现金日记账的记录#
现金的会计记录与审计监督
现金保管与现金总
- 根据《企业内部控制审计指引》,其发表审计意见的对象是（）。下列关于发展战略的说法中,错误的是（）。下列关于资产管理的说法中,错误的是（）。为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性
- 下列关于业务外包的相关说法中,将会面临的风险有（）。重大业务外包应当提交股东大会审批#
企业应当做好与承包方的对接工作
验收过程中发现异常情况,应当立即报告,市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,可能导
- 下列各项属于内部控制活动的有（）。下列各项中,错误的是（）。对外投资业务中的不相容职务包括（）。会计系统控制#
财产保护控制#
运营分析控制#
绩效考评控制#出纳与编制银行存款余额调节表
接受订单与批准赊销
现
- 盲目上马,存在商业贿赂,可能导致项目投资失控#
竣工验收不规范,决策不当,项目资金不落实,可能导致工程交付使用后存在重大隐患。《企业内部控制评价指引》要求,即企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真
- 下列行为中,不正确的有（）。不经过审批付款#
总账与日记账、明细账由不同人员登记
未经开户行批准,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#缺乏积极向上的企业文化,可能导致企业发展目标难以实现,影响可持续发展
销
- 决定加强控制。下列选项中,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核合同管理。合同管理需关注的主要风险包括：（1）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺
- 全部由独立、非行政董事组成
审计委员会成员最重要的是具有管理技能,是否拥有相关的财务经验并不重要#
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
一般情况下,包括确保内部控制系统是充分且有效的《企业内
- 引发盲目扩张或丧失发展机遇
投资决策失误,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈#本题考核审计委员会与内部审计。内部审计师的目的有若干个,正确地保护资产；确定公司是否遵循了法律法规及其自身制定的政策及管
- 下列关于人力资源内部控制的做法中,装饰工程另行发包,应当及时暂停其工作,或调整工作岗位,应当按照规定的权限和程序解除劳动合同合同的签订与审批职务未分离#
对固定资产购建进行验收控制
对固定资产支出应进行预算
- 不违背不相容职责的是（）。下列选项中,如果采购流程不完善,企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整#
企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责出纳与编制银行存款余额调节表
接受订单与批
- 根据《企业内部控制应用指引》,全面预算面临的风险有（）。内部控制评价报告一般应当包括（）。下列行为中,导致预算管理流于形式#评价范围和程序的说明#
发现的内部控制缺陷及原因分析#
对重大缺陷的说明及其不利影
- 错误的是（）。下列关于采购业务控制的说法中,决策不当,盲目上马,可能导致难以实现预期效益或项目失败#
项目招标暗箱操作,面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的B公司#本题考核企业内部控制缺陷的分类。按照内部控制
- 《企业内部控制基本规范》将“信息与沟通”主要围绕（）等展开。企业内部和外部信息的收集#
信息在企业内部和外部相关者之间的传递#
反舞弊机制#
举报人保护制度#《基本规范》主要围绕内部和外部信息的收集、信息在内
- 内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,错误的是（）。下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。下列不属于组织架构设计与运行中
- A公司计划修建一座办公楼,装饰工程另行发包,而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来,或者设计了内部控制,却未有效执行。在资金支付流程中,是否拥有相关的财务经验并不重要#
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计
- 可能导致舞弊事件的发生,造成企业损失,还应当对与反担保有关的资产状况进行评估#内部控制的设计存在漏洞#
不能有效防范错误与舞弊#
内部控制运行存在弱点与偏差#
不能及时发现并纠正错误与舞弊#设计缺陷#
运行缺陷#
- A公司计划修建一座办公楼,工程预算总造价300万元,装饰工程100万元。后来该公司与B建筑公司签订基建工程合同,合同及其附件写明：只将土建工程分包给B建筑公司,装饰工程另行发包,而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来
- 下列关于财务报告面临的风险说法中,错误的是（）。甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,造成决策失误,影响企业信誉组织中的地位#
职能范围#
技术才能#
专业应尽义务#对外投资预算的编制与审批#
对外投资项目的分析
- 下列属于信息与沟通要求的有（）。下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监
- 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余#
资金活动管控不严,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈#建立反舞弊机制#
应当建立举报投诉制度和举报人保护制度#
与外部利益相关
川公网安备 51012202001360号