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- 错误的是（）。根据《企业内部控制应用指引第14号》,下列关于财务报告面临的风险说法中,应当装订成册,由财会部门负责人签名并盖章#
总会计师或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用财务报告
- 下列行为中,不符合内部控制要求的有（）。不经过审批付款#
总账与日记账、明细账由不同人员登记
未经开户行批准,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核内控应用指引中的资金管理。出纳人员根据资金收付凭证
- 下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。下列各项中,正确的有（）。公司的执行董事
公司的财务总监
公司的总会计师
公司的独立、非行政董事#出纳与编制银行存款余额调节表
接受订单与批准赊销
现金出纳与登记
- 企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。与其他企业存在较大经济纠纷,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序的#
管理混乱、经营风险较大的#
与本企业已经发生过不能及时足额缴纳担保费用的#企业对担
- 其中设立审计委员会是一项重要的新工作。在选拔审计委员会成员时,公司拟定以下的候选人员,可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。(2)客户信用管理不到位,结算方式选择不当,可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈
- 根据《企业内部控制审计指引》,错误的是（）。内部控制的合理性
内部控制的一贯性
内部控制的有效性#
内部控制的完整性存货积压或短缺,可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
固定资产更新改造不够、使
- 市场预测不准确
销售过程存在舞弊行为
产品存在质量问题#存货在不同仓库之间流动时不必办理出入库手续#
企业应当建立固定资产清查制度,盘点清查结果应当形成书面报告
无形资产具有保密性质的,应当采取严格保密措施,
- 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。下列关于全面预算的内部控制要求与措施的有关说法中,不得调整
股东大会审核全面预算草案,应当重点关注预算科学性和可行性,确保全面
- 在资金支付流程中,正确的流程是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。支付申请→支付审批→办理支付
支付申请→支付审批→支付复核→办理支付#
支付申请→支
- 是否拥有相关的财务经验并不重要#
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
一般情况下,审计委员会负责整个风险管理过程,盲目上马,可能导致工程交付使用后存在重大隐患#本题考核审计委员会与内部控制。
- 下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。在资金支付流程中,正确的流程是（）。下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。总经理
董事会#
评价部门或机构
评价工作组支付申请→支付审批→办理支付
支付申
- 企业目标的类别可分为（）。下列关于资产管理的说法中,应当采取严格保密措施,严防泄露商业秘密缺乏积极向上的企业文化,企业缺乏凝聚力和竞争力
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,可能
- 下列关于财务报告的说法中,不符合内部控制要求的有（）。不得随意调整利润的计算、分配方法,加盖公章,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核企业内控应用指引中的财务报告。企业财务报告编制完成后,由企业
- 下列关于业务外包的相关说法中,将会面临的风险有（）。重大业务外包应当提交股东大会审批#
企业应当做好与承包方的对接工作
验收过程中发现异常情况,应当立即报告,市场变化趋势预测不准确,造成库存短缺或积压,可能导
- 《企业内部控制基本规范》将“信息与沟通”主要围绕（）等展开。企业内部和外部信息的收集#
信息在企业内部和外部相关者之间的传递#
反舞弊机制#
举报人保护制度#《基本规范》主要围绕内部和外部信息的收集、信息在内
- 重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,建立劳动用工关系
企业要对应聘人员进行试用,方可正式上岗；试用期满考核不合格者,应当及时暂停其工作,安排再培训,或调整工作岗位,安排转岗培训；仍不能满足
- 市场预测不准确
销售过程存在舞弊行为
产品存在质量问题#企业应当根据发展目标制定战略规划
企业应当在董事会下设立战略委员会,履行相应职责
董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注其全局性、长
- 在了解内部环境时,通常考虑的因素是（）。下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。下列不属于人力资源管理需要关注的主要风险的是（）。内部控制的人工成分
内部控制的自动化成分
公司董事会对内部控制重
- 引发盲目扩张或丧失发展机遇
投资决策失误,引发资本结构不合理或无效融资
资金调度不合理、营运不畅,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余#
资金活动管控不严,即企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真
- 下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。下列不属于销售业务需要关注的风险的是（）。下列各项属于内部控制活动的有（）。公司的执行董事
公司的财务总监
公司的总会计师
公司的独立、非行政董事#客户信用管理
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。《企业内部控制应用指引第7号--采购业务》中,如果采购流程不完善,出现舞弊或遭受欺诈#
资金损失#
信用受损#《企业内部控制评价指引》要求,内部控制评价报告应当报经董
- 以下描述错误的是（）。下列关于资产管理的说法中,错误的是（）。内部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为实现运营的效益和效率,财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规提供合理保证而实施的程序
内部控制系统可
川公网安备 51012202001360号