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- 下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。下列选项中,能够表明企业缺乏社会责任的包括（）。大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议
一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同
- 下列关于财务报告面临的风险说法中,误导财务报告使用者,技术方案不落实,概预算脱离实际,可能导致企业承担法律责任和声誉受损。（2）提供虚假财务报告,造成决策失误,可能导致企业财务和经营风险失控。本题考核内控应
- 为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,及时编
- 内部控制评价报告一般应当包括（）。根据《企业内部控制应用指引第14号》,误导财务报告使用者,干扰市场秩序#
企业不能有效利用财务报告,可能导致企业财务和经营风险失控#
财务报告要向各方利益者提供相应的信息《企
- 下列行为中,不符合内部控制要求的有（）。不经过审批付款#
总账与日记账、明细账由不同人员登记
未经开户行批准,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核内控应用指引中的资金管理。出纳人员根据资金收付凭证
- 下列关于组织架构的说法中,错误的是（）。监事会对股东（大）会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
董事会对股东（大）会负责,依法行使企业的经营决策权
重大决策、重大事项、重要人事任免及大
- 内部控制的目标是（）。绝对保证财务报表是公允的,是合法的
合理保证财务报表是公允的,是合法的
绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展战略
合理保证经营合规、资产
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时,应当重点关注的事项包括（）。总经理
董事会#
评价部门或机构
评价工作组担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策
- 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。员工的聘用、培训、辞退与辞职#
员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度#
掌握国
- 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。下列关于内部控制审计的说法中,正确的有（）。员工的聘用、培训、辞退与辞职#
员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
关键岗位员
- 内部审计师的职能范围主要包括（）。下列说法中,属于审计委员会对内部审计进行复核时应选择的方面有（）。帮助企业制定及修订新的政策、程序、做法#
评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性#
为企业增加
- 根据《企业内部控制应用指引第12号》,审批不严或越权审批,可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈
对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力,应对措施不当,可能导致企业承担法律责任
在担保过程中存在舞弊行
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。总经理
董事会#
评价部门或机构
评价工作组与其他企业存在较大经济纠纷,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序
- 下列关于信息系统的说法中,错误的是（）。下列关于不相容职务的说法中,正确的有（）。企业开发信息系统,可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式
对异常的或者违背内部控制要求的交易数据,应当设计由系统自动报
- 下列关于审计委员会的表述中,错误的是（）。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。审计委员会是董事会下设的委员会,是否拥有相关的财务经验并不重要#
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委
- A公司计划修建一座办公楼,工程预算总造价300万元,装饰工程100万元。后来该公司与B建筑公司签订基建工程合同,合同及其附件写明：只将土建工程分包给B建筑公司,装饰工程另行发包,而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来
- 定期对存货进行检查,加强存货的保险投保
对代管、代销、暂存、受托加工的存货,重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,建立劳动用工关系
企业要对应聘人员进行试用,试用期满考核合格后,方可正式上岗
- 内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。下列关于人力资源内部控制的做法中,重点关注选聘对象的能力和薪资要求#
企业确定选聘人员后,应当依法签订劳动合同,真正合格才能正式上岗#
企业对考核不能胜任岗位要
- 下列与现金业务有关的职责不违背“不相容职责”的是（）。下列属于信息与沟通要求的有（）。现金支付的审批与执行
现金保管与现金日记账的记录#
现金的会计记录与审计监督
现金保管与现金总分类账的记录建立反舞弊机制
- 下列有关企业内部控制评价报告的披露或报送的说法中正确的有（）。企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真实性负责#
企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日#
企业应当于评价报告的基准日
- 可能导致员工丧失对企业的信心和认同感,影响可持续发展
销售过程存在舞弊行为,可能导致企业利益受损#
缺乏诚实守信的经营理念,造成企业损失,影响企业信誉本题考核企业文化需关注的主要风险。企业文化建设需关注的主
- 下列各项中,对企业实施内部控制负有责任的有（）。企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。董事会#
管理层#
内部审计人员#
财务人员#员工的聘用、培训、辞退与辞
- （）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。根据《企业内部控制应用指引第13号》,下列关于业务外包的相关说法中,不正确的是（）。内部环境
风险评估#
控制活动
内
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