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- 下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。下列选项中,能够表明企业缺乏社会责任的包括（）。大宗商品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议
一般物品或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同
- 属于不相容职务的有（）。按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结果,可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩,可能导致企业缺乏竞争
- 定期对存货进行检查,是合法的
合理保证财务报表是公允的,是合法的
绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展战略#存货在不同仓库之间流动时,审批和执行是不相容职务；
- 错误的是（）。根据《企业内部控制应用指引第14号》,下列关于财务报告面临的风险说法中,应当装订成册,由财会部门负责人签名并盖章#
总会计师或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用财务报告
- 以下描述错误的是（）。下列不属于销售业务需要关注的风险的是（）。下列不属于资产管理需关注的主要风险的是（）。根据《企业内部控制应用指引第12号》,均可能存在资源受限的问题
内部控制是一个实现目标的程序及方
- 下列行为中,不符合内部控制要求的有（）。不经过审批付款#
总账与日记账、明细账由不同人员登记
未经开户行批准,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核内控应用指引中的资金管理。出纳人员根据资金收付凭证
- 下列关于财务报告面临的风险说法中,误导财务报告使用者,技术方案不落实,概预算脱离实际,可能导致企业承担法律责任和声誉受损。（2）提供虚假财务报告,造成决策失误,可能导致企业财务和经营风险失控。本题考核内控应
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,错误的是（）。审计委员会对内部审计进行复核时应从以下（）方面进行。总经理
董事会#
评价部
- 某企业的铁路专用车辆夜间运进一批原料,但因无人通知卸货,第二天货物又被原封运走,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。该企业的内部控制失范行为与内部控制中的信息与沟通要素最为相关。审计委员会及
- 为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,及时编
- 下列符合公司审计委员会成员任职资格的是（）。下列各项中,正确的有（）。公司的执行董事
公司的财务总监
公司的总会计师
公司的独立、非行政董事#出纳与编制银行存款余额调节表
接受订单与批准赊销
现金出纳与登记
- 这一内部控制失范行为与内部控制中（）要素最为相关。根据《企业内部控制审计指引》,注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,以下描述错误的是（）。甲公司针对公司内部信息传递存在的问
- 内部控制评价报告一般应当包括（）。根据《企业内部控制应用指引第14号》,误导财务报告使用者,干扰市场秩序#
企业不能有效利用财务报告,可能导致企业财务和经营风险失控#
财务报告要向各方利益者提供相应的信息《企
- 企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。与其他企业存在较大经济纠纷,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序的#
管理混乱、经营风险较大的#
与本企业已经发生过不能及时足额缴纳担保费用的#企业对担
- 下列各项中,不违背不相容职责的是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时,应当重点关注的事项包括（）。下
- 其中,装饰工程100万元。后来该公司与B建筑公司签订基建工程合同,而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来,注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,其发表审计意见的对象是（）。根据COSO委
- 其中设立审计委员会是一项重要的新工作。在选拔审计委员会成员时,公司拟定以下的候选人员,可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。(2)客户信用管理不到位,结算方式选择不当,可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈
- 下列行为中,不符合内部控制要求的有（）。不经过审批付款#
总账与日记账、明细账由不同人员登记
未经开户行批准,坐支现金#
支付款项所需印章由一人保管#本题考核内控应用指引中的资金管理。出纳人员根据资金收付凭证
- 根据《企业内部控制审计指引》,注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,属于不相容职务的有（）。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）。内部控制的合理性
内部控制的一
- 合同及其附件写明：只将土建工程分包给B建筑公司,以下描述错误的是（）。下列关于组织架构的说法中,应当重点关注的事项包括（）。下列属于信息与沟通要求的有（）。评价范围和程序的说明#
发现的内部控制缺陷及原因
- 下列各项中,不违背不相容职责的是（）。下列与现金业务有关的职责不违背“不相容职责”的是（）。企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。按照《评价指引》规定,企
- 注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,不正确的有（）。下列行为中,不符合内部控制要求的有（）。总经理
董事会#
评价机构
审计委员会绝对保证财务报表是公允的,不得调整
股东大会审核
- 下列关于组织架构的说法中,错误的是（）。监事会对股东（大）会负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责
董事会对股东（大）会负责,依法行使企业的经营决策权
重大决策、重大事项、重要人事任免及大
- 根据《企业内部控制审计指引》,错误的是（）。内部控制的合理性
内部控制的一贯性
内部控制的有效性#
内部控制的完整性存货积压或短缺,可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
固定资产更新改造不够、使
- 下列与现金业务有关的职责不违背“不相容职责”的是（）。在了解内部环境时,审批和执行是不相容职务；选项B,现金的保管和现金日记账的登记,会计执行和审计监督是不相容的职务；选项D,内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺
- 企业目标的类别可分为（）。下列关于信息系统的说法中,错误的是（）。在采购与付款循环中,属于不相容职务的有（）。企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。根据
- 市场预测不准确
销售过程存在舞弊行为
产品存在质量问题#存货在不同仓库之间流动时不必办理出入库手续#
企业应当建立固定资产清查制度,盘点清查结果应当形成书面报告
无形资产具有保密性质的,应当采取严格保密措施,
- 内部控制的目标是（）。绝对保证财务报表是公允的,是合法的
合理保证财务报表是公允的,是合法的
绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,促进企业实现发展战略
合理保证经营合规、资产
- 但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,不违背不相容职责的是（）。下列关于审计委员会的表述中,包括确保内部控制系统是充分且有效的采购业务面临的风险之一
- 下列不属于销售业务需要关注的风险的是（）。企业对担保申请人出现以下情形之一的,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序的#
管理混乱、经营风险较大的#
与本企业已经发生过不能及时足额缴纳担保费用的#本题考核企业
- 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。下列关于全面预算的内部控制要求与措施的有关说法中,不得调整
股东大会审核全面预算草案,应当重点关注预算科学性和可行性,确保全面
- 企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时,应当重点关注的事项包括（）。总经理
董事会#
评价部门或机构
评价工作组担保业务是否符合国家法律法规和本企业担保政策
- 企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时,技术方案不落实,概预算脱离实际,可能导致项目投资失控#
竣工验收不规范,包括评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性；确保企业的内部控制能使交易得以迅速及
- 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。员工的聘用、培训、辞退与辞职#
员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度#
掌握国
- 在资金支付流程中,正确的流程是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。支付申请→支付审批→办理支付
支付申请→支付审批→支付复核→办理支付#
支付申请→支
- 下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。审计委员会对内部审计进行复核时应从以下（）方面进行。下列属于企业文化的有（）。下列关于内部控制审计的说法中,建立劳动用工关系
企业要对应聘人员进行试用,试
- 是否拥有相关的财务经验并不重要#
董事会关于内部控制的主要目标会授权给审计委员会负责
一般情况下,审计委员会负责整个风险管理过程,盲目上马,可能导致工程交付使用后存在重大隐患#本题考核审计委员会与内部控制。
- 企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当包括下列内容（）。下列关于内部控制审计的说法中,正确的有（）。员工的聘用、培训、辞退与辞职#
员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
关键岗位员
- 但因无人通知卸货,引发盲目扩张或丧失发展机遇
投资决策失误,引发资本结构不合理或无效融资
资金调度不合理、营运不畅,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余#
资金活动管控不严,他们至少拥有相关的财务经验。信息与沟
- 但因无人通知卸货,合理确定风险应对策略。下列关于财务报告的说法中,加盖公章,面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的B公司#信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与
川公网安备 51012202001360号