第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序题库_证券发行与承销题库_考试题库

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专项复核仅针对特定期间的财务会计数据，原则上不涉及申报期间以
专项复核仅针对特定期间的财务会计数据,原则上不涉及申报期间以外的事项。（）发行保荐书应当包括下列（）内容。申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时,应提交的关于公司内部控制情况应包括内容有（）。
发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当
发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题,应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。( )上市公司发行新股决议（）年有效,决议失效后仍决定继续实施发行新股的,须重新提请（）表决。当注册会计师与
发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。（）
发审委会议对发行人的股票发行申请只能暂缓表决1次。（）上市公司发行新股决议（）年有效,决议失效后仍决定继续实施发行新股的,要承担下列（）工作。（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤
公司的首发申请通过发审会审核后，由于特殊原因未能在合理的时间
公司的首发申请通过发审会审核后,由于特殊原因未能在合理的时间内发行的,公司应在发行股票前根据有关要求补报相关文件,并对招股说明书及摘要作相应修改。（）发行人证券上市后,保荐机构应当持续督导发行人履行（）等
发行人更换保荐机构（主承销商）应重新履行申报程序，并重新办理
发行人更换保荐机构（主承销商）应重新履行申报程序,并重新办理发行人申请文件的受理手续。（）审计报告范围段应当说明以下内容（）。债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（）。普通程序中,表决投票时同意票数
发审会后更换保荐机构（主承销商），不需要重新上发审会。（）
保荐机构应当持续督导发行人履行（）等义务。在实际运用中,在进行资本结构决策时一般使用（）。如果发行人最近（）年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化,且变化前后的股东不属于同一实际控制人,一
专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以"未发现"
专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见,不得以"未发现"等类似的消极意见代替复核结论。（）在实际运用中,在进行资本结构决策时一般使用（）。正确# 错误A、边际资本成本 B、加权平均资本成本# C、间接资本成
发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事
发行人报送申请文件后变更中介机构的,更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告,更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。（）最容易产生对企业的
发行人在通过发审会后更换中介机构的，无须重新上发审会。（）
发行人在通过发审会后更换中介机构的,无须重新上发审会。（）判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持（）原则首次公开发行股票的主体资格包括（）。由于股东只承
关于鳞状乳头状瘤，何者不对（）
何者不对（）首次公开发行股票、发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形（）。在申请文件报送中国证监会后,进入（）,除已公开信息外,不得向外界透露有关本次发行的任何信息。发审委会议审核发行人股票发行申请时,普
发审委会议表决采取有关职能部门应当在发审委会议召开5日前，将
发审委会议表决采取有关职能部门应当在发审委会议召开5日前,将会议通知、股票发行申请文件及中国证监会有关职能部门的初审报告送达参会发审委委员。（）下列属于利用留存收益筹资特点的是（）。正确# 错误A、从未分
在将申请文件报送中国证监会后，承销团成员的分析员作出的关于发
在将申请文件报送中国证监会后,直至有关本次股票发行的募集文件公开后,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取必要的审计证据,以致无法对会计报表整体发表审计意见时,下列说法中正确的是
保险、银行等公司在提交首次公开发行股票并上市时，还需向中国保
保险、银行等公司在提交首次公开发行股票并上市时,还需向中国保监会、中国人民银行提交相关材料。（）正确# 错误掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。
发审委委员需回避的亲属，是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄
发审委委员需回避的亲属,是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。（）根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括（
发审委委员以个人身份出席发审委会议，依法履行职责，独立发表审
发审委委员以个人身份出席发审委会议,独立发表审核意见并行使表决权。（）保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列（）权利。如果发行人最近（）年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变
申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请再融资的上
申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求,如申请再融资的上市企业除符合对申请上市企业的要求外,还应核查募集资金投向有利于改善环境质量。（）持续督导期间,保荐人应督导发行人（）。当出具非无保留意见审计报
上市公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，向中国证监会提交
上市公司在提交首次公开发行股票并上市申请前,向中国证监会提交有关材料,出具的监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。（）公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位
中国证监会在初审过程中，将征求发行人注册地省级人民政府是否同
中国证监会在初审过程中,将征求发行人注册地省级人民政府是否同意发行股票的意见,将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求商务部意见。（）外部融资的特点有（）。同次发行的证券,其
在创业板上市发行的发行人应当主要经营一种业务。（）
在创业板上市发行的发行人应当主要经营一种业务。（）A公司拟增发普通股,每股发行价格15元,每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5元,以后每年股利增长5%,其资本成本为（）。在创业板上市公司首次公开发行
自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票，超过6
自中国证监会核准发行之日起,发行人应在6个月内发行股票,超过6个月未发行的,则丧失了发行资格,不准再发行。（）招股说明书及其摘要所披露的信息应遵循（）的原则。下列属于认股权证筹资特点的是（）。具有混合型特点
在创业板上市发行的有限责任公司，按原账面净资产值折股整体变更
持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。（）承销金额在（）亿元以上、承销团成员在10家以上可设2—3家副主承销商。非公开发行股票发行对象不超过（）名。关于首次公开发行股票申请文件的要求,下列说法正确的
在创业板上市发行的公司的净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为
在创业板上市发行的公司的净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。（）保荐人不得推荐发行人证券发行上市的情形有（）。在主板首次公开发行股票时,发行人应当满足的财务条件包括（）。正确# 错误A．保荐人及
保荐机构向中国证监会报送的承销总结报告中，至少应包括推介、定
保荐机构向中国证监会报送的承销总结报告中,至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现及发行组织工作等内容。（）国有企业改组为股份有限公司时,若进入股份有限公司的净资产为（）则折成的股份界定为国有法人
发行人申、请文件被受理后、发审委审核前，发行人将招股说明书（
发行人申、请文件被受理后、发审委审核前,发行人将招股说明书（申报稿）在证券业协会的网站上进行预披露。（）证券公司从事证券发行上市保荐业务,应依照规定向（）申请保荐机构资格。当注册会计师出具（）的审计报告
在创业板上市的公司的董事、监事和高级管理人员，因涉嫌犯罪被司
在创业板上市的公司的董事、监事和高级管理人员,因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,若有合理的证据表明不会被给予行政处罚,则仍可以暂时担任董事。（）审计报告日期是指（）。申请
发审委委员每届任期两年，可以连任，但连续任期最长不超过两届。
发审委委员每届任期两年,可以连任,但连续任期最长不超过两届。（）保荐机构在进行持续督导时,要承担下列（）工作。公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土
中国证监会在初审过程中，将就发行人的募集资金投资项目是否符合
中国证监会在初审过程中,将就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求国家发展和改革委员会的意见。（）根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利
募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性
募集资金投资项目实施后,不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响是必须满足的条件之一。（）非公开发行股票发行对象不超过（）名。在创业板上市公司首次公开发行股票,对董事、监事和高级管理人员的要求包
在辅导工作中，保荐机构应当出具阶段辅导工作报告，向中国证监会
在辅导工作中,保荐机构应当出具阶段辅导工作报告,向中国证监会的派出机构报送。（）招股说明书及其摘要所披露的信息应遵循（）的原则。主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报
发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚
发行人向中国证监会报送申请文件前,或在报送申请文件后且证券尚未发行前,不得更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所。（）审计报告日期是指（）。发行人证券上市后,保荐机构应当持续督导发行人履行（）等义务
在主板上市公司首次公开发行股票，发行人最近一期末不得存在未弥
在主板上市公司首次公开发行股票,发行人最近一期末不得存在未弥补亏损。（）（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下
在主板首次公开发行股票时，发行人的财务人员不得在控股股东、实
在主板首次公开发行股票时,发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（）上市公司发行新股的招股说明书中,对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。如果注册会计师在
在主板首次公开发行股票时，发行人的经营成果对税收优惠不存在严
在主板首次公开发行股票时,发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖,是发行股票必须具备的财务条件之一。（）上市公司发行新股的招股说明书中,对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。资产评估
当审计范围受到限制时，如果认为对财务报表的影响是重大的或可能
如果认为对财务报表的影响是重大的或可能是重大的,注册会计师应当出具否定意见的审计报告。（）注册会计师应当根据审计结论给出审计意见,审计意见主要有（）类型。证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参
被重组方重组前一会计年度与重组前发行人存在关联交易的，资产总
被重组方重组前一会计年度与重组前发行人存在关联交易的,资产总额、营业收入或利润总额按照扣除该等交易后的口径计算。（）关于承销团的承销费用,以下说法正确的是（）。属于直接融资范畴的是（）。正确# 错误A、单
在保荐机构组织推介、询价和配售工作时，律师事务所对保荐机构的
在保荐机构组织推介、询价和配售工作时,律师事务所对保荐机构的询价和配售过程,包括但不限于配售对象、配售方式是否符合法律、法规及中国证监会《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》的规定等进行鉴证
在主板首次公开发行股票时，发行人的业务应当独立于控股股东、实
在主板首次公开发行股票时,发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（）正确# 错误掌握主板及创业板首次
在主板首次公开发行股票时，发行人的总经理、副总经理、财务负责
在主板首次公开发行股票时,发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（）在主板上市公司首次公开发行股票,并出具审查
经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时可以采取
经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时可以采取募集设立方式公开发行股票。（）非公开发行股票发行对象不超过（）名。MM的无公司税模型命题一认为（）。审计意见共分为以下几类（）。关于在主板上市
在主板首次公开发行股票时，为了降低运营成本，发行人可以与控股
在主板首次公开发行股票时,为了降低运营成本,发行人可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间设立共同的市场部等相关部门。（）持续督导期间,保荐人应督导发行人（）。正确# 错误A．有效执行并完善保障关联交

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