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- 非营利组织的下列收入为免税收入（）。企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的,债务重组所得在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度应纳税所得额的,应准备以下资料（）。A、接受其他
- 房地产开发企业建造、开发的开发产品,发生下列情形应视为开发产品已经完工。（）下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。除税收法规另有规定者外,企业所得税税前扣除应遵循（）。A、办理完工（竣工）备案手续
- 根据现行政策规定,企业购入下列设备,可以享受税额抵免优惠。（）某企业发生的成本、费用不能准确核算,税务机关对其采取核定征收企业所得税。2012年3月申报上个月收入10万元,假定应税所得率为15％,该纳税人应预缴的企
- 企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的,债务重组所得在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度应纳税所得额的,应准备以下资料（）。办税服务人员小甲系新录入人员,正确的行为有（）。
- 企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时,应附送以下几项资料（）。2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值1000万元,B公司合并A后净资产公允价值5000万元。201
- 企业重组,其重组日的确定,按以下规定处理（）。甲企业该公司2011年度的销售收入为4000万元,实际发生的与经营活动有关的业务招待费为100万元,该公司可税前扣除的业务招待费为（）万元。A、债务重组,以债务重组合同或
- 投资方确认投资所得实现的时间是（）。A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实际作利润分配处理时#
C、投资企业实际收到股利时
D、被投资企业会计财务上以盈余公积和未分配利润转增资本时#
- 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除（）。2011年某企业销售收入1400万元,其他业务收入
- 下列收入中属于不征税收入的有（）。某企业发生的成本、费用不能准确核算,税务机关对其采取核定征收企业所得税。2012年3月申报上个月收入10万元,假定应税所得率为15％,该纳税人应预缴的企业所得税为（）万元。特许权
- 存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认（）。按照企业所得税的有关规定,不得在企业所得税税前扣除的是（）。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额
- 老李的答复中正确的有（）。某企业2011年12月份完工一幢厂房当月投入使用,总价值1600万元,12月份该企业计提固定资产折旧8万元,在企业改组、改造或资产重组过程中,因股权发生变化而变成非全资控股的企业,从股权发生变
- 下列各项纳税人申报企业所得税的做法中,每件不含税单价为100元。商场发票开在同一张上,5月进行汇算清缴#
B公司经营餐饮,年核定应缴纳企业所得税1.2万元,它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴#
甲和乙两人组建了合伙
- 某总机构A公司申请提取管理费,错误的是（）。关于旅行社费用税前扣除问题正确的是（）。下列各项纳税人申报企业所得税的做法中,正确的有（）。A公司是具备管理职能的总机构,它可以向税务机关申请向分支机构和所属企
- 办税服务厅组织学习新的《企业所得税汇算清缴管理办法》,下列各项说法中正确的有（）。下列可以在企业所得税税前直接扣除的费用是（）。企业重组,其重组日的确定,按以下规定处理（）。非营利组织的下列收入为免税收
- 下列汇总纳税的企业（行业）可以暂不在所在地预缴企业所得税有（）。由铁道部汇总纳税的铁路运输企业#
由国家邮政总局汇总纳税的邮政企业#
由中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行汇总纳税的各级分行
- 汇总缴纳企业所得税必须经国家税务总局审批,下列可以申请汇总纳税的有（）。2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值1000万元,B公司合并A后净资产公允价值5000
- 税务机关对其采取核定征收企业所得税。2012年3月申报上个月收入10万元,该纳税人应预缴的企业所得税为（）万元。办税服务人员小张于2012年3月向老李请教汇总纳税企业汇算清缴有关规定,老李的答复中正确的有（）。即使
- 下列项目不予在企业所得税前扣除的有（）。根据企业所得税法有关规定,没有限额标准扣除的项目有（）。营业税
增值税#
土地使用税
车辆购置税#工资#
职工福利费
业务招待费
职工教育经费
- 企业发生的下列利息支出,不得税前扣除的有（）。某企业2011年12月份完工一幢厂房当月投入使用,总价值1600万元,12月份该企业计提固定资产折旧8万元,该项业务应该（）。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门
- 关于旅行社费用税前扣除问题正确的是（）。某企业发生的成本、费用不能准确核算,税务机关对其采取核定征收企业所得税。2012年3月申报上个月收入10万元,假定应税所得率为15％,该纳税人应预缴的企业所得税为（）万元。
- 实行企业所得税前限额扣除的费用有（）。下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。纳税人发生解散、破产、撤销等以外的情形而依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日（）起内,向主管税务机关办理企业所
- 下列收入属于企业所得税征税对象的有（）。A公司2011年度取得以下收入：销售商品收入200万元,其他企业使用A企业可循环使用的包装物支付100万元,获得股息收入100万元,其他企业租用A公司的固定资产支付200万元,转让无
- 下列无形资产不得计算摊销费用扣除（）。根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,准予扣除。自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产#
自创商誉#
与经营活动无关的无形资产#
其
- 下列哪些所得应征收企业所得税（）。某企业发生的成本、费用不能准确核算,税务机关对其采取核定征收企业所得税。2012年3月申报上个月收入10万元,假定应税所得率为15％,该纳税人应预缴的企业所得税为（）万元。下列说
- 根据有关规定,可以在企业所得税前列支折旧的固定资产是（）。以经营租赁方式出租的固定资产#
房屋、建筑物#
以融资租赁方式租入的固定资产#
提前报废的固定资产
- 企业拨缴的工会经费,他在受理企业所得税纳税人申报过程中,正确的有（）。纳税人销售货物给购货方的回扣#
纳税人的存货跌价准备金、短期投资跌价准备金#
纳税人已出售给职工个人的住房,提取的折旧及维修费#
长期投资
- 企业在计算应纳税所得额时,对于在生产经营过程中租入固定资产而支付的租赁费,不能直接作为费用扣除的是（）。总机构申请提取管理费,应当考虑的核减因素有（）。某小型工业企业2011年发生新技术研究开发费50万元,2011
- 下列应在以后年度内分期摊销的费用是（）开业时的办公楼装修费#
开办期间的各类证照登记费、咨询费#
租入固定资产的改良支出#
开办时购买的非专利技术#
- 除税收法规另有规定者外,企业所得税税前扣除应遵循（）。根据企业所得税法有关规定,没有限额标准扣除的项目有（）。2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值100
- 下列可以在企业所得税税前直接扣除的费用是（）。办税服务人员小甲系新录入人员,正确的行为有（）。根据现行政策规定,企业购入下列设备,可以享受税额抵免优惠。（）非营利组织的下列收入为免税收入（）。按照经济合
- 由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后（）进行。下列各项纳税人申报企业所得税的做法中,正确的有（）。办税服务人员小张于2012年3月向老李请教汇总纳税企
- 有来源于境外的所得的高新技术企业,在计算境外抵免限额时,按照（）的税率计算境内外应纳税总额。10%
15%#
20%
25%
- 甲企业该公司2011年度的销售收入为4000万元,实际发生的与经营活动有关的业务招待费为100万元,该公司可税前扣除的业务招待费为（）万元。下列企业中不需要办理企业所得税汇算清缴的是（）。60
100
240
20#股份制企业
- A公司2011年度取得以下收入：销售商品收入200万元,其他企业使用A企业可循环使用的包装物支付100万元,获得股息收入100万元,其他企业租用A公司的固定资产支付200万元,转让无形资产收入100万元,A公司2011年度取得的租金
- 某企业2011年销售收入2000万元,业务招待费12万元,则允许扣除的业务招待费为（）。投资方确认投资所得实现的时间是（）。10万元
9万元
7.2万元#
12万元A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实
- 美国微软公司在中国设立办事机构,其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）。根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,正确的有（）。企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时,5月进
- 2011年某企业销售收入1400万元,其他业务收入200万元,营业外收入300万元,业务招待费最高扣除限额为（）。2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,则当年应纳所得税额（）纳税人发生的下列
- 某小型工业企业2011年发生新技术研究开发费50万元,2011年纳税调整后所得10万元,2012年纳税调整后所得为35万元,则2012年应纳企业所得税为（）。根据有关规定,可以在企业所得税前列支折旧的固定资产是（）。下列哪些所
- 某大型工业企业2011年3月1日,一次性支付租金12万元,6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台,租期两年,公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为（）万元。某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,应收票据余
- 纳税人发生的下列各项费用中,在填写年度纳税申报表时不须报批且可以全额在税前扣除的是（）。下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。房地产开发公司因超过出让合同约定的动工开发日期而缴纳的土地闲置费
企
川公网安备 51012202001360号