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- 向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。某总机构A公司申请提取管理费,其重组日的确定,按以下规定处理（）。正确#
错误30日
45日
60日#
四个月A公司是具备管理职能的总机构,每年仅有少量固定房租收益,它可以向税务机
- 纳税人对老年活动中心的直接捐赠支出,全额允许在税前扣除。2011年3月某批发商场采取促销办法共售出1000件服装,每件不含税单价为100元。商场发票开在同一张上,给予了5%的现金折让。则商场的主营业务收入应该体现（）
- A公司2011年度取得以下收入：销售商品收入200万元,其他企业使用A企业可循环使用的包装物支付100万元,获得股息收入100万元,转让无形资产收入100万元,A公司2011年度取得的租金收入总额是多少万元（）。下列汇总纳税的
- 纳税人在生产经营期间,向非金融机构借款的利息支出,应按实际发生额扣除。北京心连心艺术团到境外举办演唱活动,其取得境外劳务收入（）。正确#
错误不征营业税但征收企业所得税#
征营业税但不征收企业所得税
征营业税
- 纳税人取得国债利息收入,不征收企业所得税。按照企业所得税的有关规定,不得在企业所得税税前扣除的是（）。正确#
错误纳税人销售货物给购货方的回扣#
纳税人的存货跌价准备金、短期投资跌价准备金#
纳税人已出售给职
- 办税服务厅组织学习新的《企业所得税汇算清缴管理办法》,下列各项说法中正确的有（）。税务机关要组织开展企业所得税纳税评估和检查,所以汇算清缴的主体是税务机关
税务机关对纳税人报送的年度申报表的逻辑性和有关
- 没有限额标准扣除的项目有（）。某大型工业企业2011年3月1日,以经营租赁方式租入固定资产适用,租期一年,一次性支付租金12万元,6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台,租期两年,当年支付租金15万元,公司计算当年企业
- 企业对外进行权益性投资所发生的损失,在经确认的损失发生年度,作为企业损失在计算企业应纳税所得额时一次性扣除。2011年某企业销售收入1400万元,其他业务收入200万元,营业外收入300万元,业务招待费最高扣除限额为（
- 内资房地产企业取得预收房款的当日,企业所得税纳税义务同时发生。某企业2011年销售收入2000万元,业务招待费12万元,则允许扣除的业务招待费为（）。正确#
错误10万元
9万元
7.2万元#
12万元
- 下列汇总纳税的企业（行业）可以暂不在所在地预缴企业所得税有（）。由铁道部汇总纳税的铁路运输企业#
由国家邮政总局汇总纳税的邮政企业#
由中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行汇总纳税的各级分行
- 经主管税务机关审核,广告支出可据实扣除。某私营企业（被认定为小型微利企业）2012年度经税务机关确认实现应纳税所得额5万元,其应缴企业所得税为（）。下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述,错误的是（）。
- 纳税人在规定的年度纳税申报期内申报企业所得税,发现纳税申报有误的,可在年度纳税申报期内重新办理纳税申报。企业从被投资方分配取得股票,应按（）确定投资所得。某总机构A公司申请提取管理费,下列做法中正确的有（
- 发现错误应当制止或更正的有（）。办税服务人员小张于2012年3月向老李请教汇总纳税企业汇算清缴有关规定,老李的答复中正确的有（）。A公司在2012年5月底前向主管税务机关申报
发现A公司第二次申报2011年度企业所得税
- 2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值1000万元,B公司合并A后净资产公允价值5000万元。2012年B公司应纳税所得额200万元,则当年应纳所得税额（）A公司2011年度
- 某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,假定该企业2011年年底应收账款余额800万元,应收票据余额200万元,预付账款80万元,其他应收款80万元。企业计提坏账准备金58000元,则该企业当年应调增纳税所得额（）。企业从被投
- 对企业接受的非货币性资产的捐赠,不计征企业所得税。根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,准予扣除。特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。实行企业所得税前限额扣
- 实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人,按有关规定可不进行汇算清缴。下列说法正确的是（）。下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述,实际发生的与经营活动有关的业务招待费为100万元,该公司可税前扣除的
- 股份公司取得的投资者申购新股资金被冻结期间的存款利息,确定是否缴纳企业所得税。下列收入中属于不征税收入的有（）。企业重组,其重组日的确定,按以下规定处理（）。企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业
- 纳税人年度中间开业的,《企业所得税年度纳税申报表》应填报实际开始经营之日至同年12月31日。纳税人发生的下列各项费用中,在填写年度纳税申报表时不须报批且可以全额在税前扣除的是（）。正确#
错误房地产开发公司因
- 特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。有来源于境外的所得的高新技术企业,在计算境外抵免限额时,按照（）的税率计算境内外应纳税总额。让渡资产使用权#
其他收入
营业外收入
投资收益10%
15%#
- 某公司2011年营业收入62万元,各项开支55万元,税务机关认定其开支项目不能准确核算,采用核定征税办法计算所得税,应税所得率为10%,当年应纳税额为（）。美国微软公司在中国设立办事机构,其来源于中国境内的所得缴纳企
- 根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,准予扣除。计税工资总额
工资薪金总额#
实发工资总额
应发工资总额
- 下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。下列可以在企业所得税税前直接扣除的费用是（）。投资支出#
劳动保护支出
违反经济合同的违约金
广告性
- 投资方确认投资所得实现的时间是（）。A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实际作利润分配处理时#
C、投资企业实际收到股利时
D、被投资企业会计财务上以盈余公积和未分配利润转增资本时#
- 在计算应纳税所得额时,商场销售商品而发生折扣和折让,与收入写在在同一张发票上的,不并入应纳税所得额。下列说法正确的是（）。下列项目不予在企业所得税前扣除的有（）。正确#
错误未完工的房产租金收入,直接冲减在
- 美国微软公司在中国设立办事机构,其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）。甲企业该公司2011年度的销售收入为4000万元,实际发生的与经营活动有关的业务招待费为100万元,该公司可税前扣除的业务招待费为（
- 某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,假定该企业2011年年底应收账款余额800万元,预付账款80万元,其他应收款80万元。企业计提坏账准备金58000元,则该企业当年应调增纳税所得额（）。除税收法规另有规定者外,企业所
- 投资方确认投资所得实现的时间是（）。A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实际作利润分配处理时#
C、投资企业实际收到股利时
D、被投资企业会计财务上以盈余公积和未分配利润转增资本时#
- 某公司2011年营业收入62万元,各项开支55万元,税务机关认定其开支项目不能准确核算,采用核定征税办法计算所得税,应税所得率为10%,当年应纳税额为（）。关于旅行社费用税前扣除问题正确的是（）。16740元
11160元
1550
- 某企业2011年12月份完工一幢厂房当月投入使用,总价值1600万元,12月份该企业计提固定资产折旧8万元,该项业务应该（）。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以
- 纳税人发生解散、破产、撤销等以外的情形而依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日（）起内,向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。下列无形资产不得计算摊销费用扣除（）。30日
45日
60日#
四个月自行开发的
- 企业对外投资的支出,可以计人当期损益。北京心连心艺术团到境外举办演唱活动,其取得境外劳务收入（）。正确#
错误不征营业税但征收企业所得税#
征营业税但不征收企业所得税
征营业税也征收企业所得税
不征营业税也不
- 企业对外投资发生的借款利息总支出,可以计人当期损益。按照企业所得税的有关规定,不得在企业所得税税前扣除的是（）。正确#
错误纳税人销售货物给购货方的回扣#
纳税人的存货跌价准备金、短期投资跌价准备金#
纳税人
- 企业向保险公司缴纳各种商业保险支付的保险费用,可在税前扣除。某公司2011年营业收入62万元,各项开支55万元,应税所得率为10%,当年应纳税额为（）。下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述,错误的是（）。某大
- 企业出售已使用过的机器所得收入,应当记入其他业务收入缴纳企业所得税。办税服务人员小甲系新录入人员,他在受理企业所得税纳税人申报过程中,正确的行为有（）。正确#
错误企业将于10月份宣布对外清算,9月初即向税务
- 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内,各项开支55万元,税务机关认定其开支项目不能准确核算,采用核定征税办法计算所得税,应税所得率为10%,当年
- 在减税、免税期间也要进行汇算清缴。办税服务人员小甲系新录入人员,他在受理企业所得税纳税人申报过程中,正确的行为有（）。美国微软公司在中国设立办事机构,凡同时符合以下条件的,在计算应纳税所得额时从收入总额中
- 由于汇率变动而与记账本位币折合发生的汇兑损益,应计入当期所得或在当期扣除。下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述,错误的是（）。2011年某企业销售收入1400万元,营业外收入300万元,业务招待费最高扣除限
- 企业所得税纳税人购置无形资产的利息支出,12月份该企业计提固定资产折旧8万元,该项业务应该（）。下列企业中不需要办理企业所得税汇算清缴的是（）。某大型工业企业2011年3月1日,租期一年,一次性支付租金12万元,6月1
- 企业所得税纳税人停止使用的固定资产,应当从停止使用的次月起停止计提折旧。纳税人发生的下列各项费用中,在填写年度纳税申报表时不须报批且可以全额在税前扣除的是（）。关于核定征收的说法,不正确的是（）。下列项
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