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- 某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,假定该企业2011年年底应收账款余额800万元,应收票据余额200万元,预付账款80万元,其他应收款80万元。企业计提坏账准备金58000元,则该企业当年应调增纳税所得额（）。0元
44000
- 12月份该企业计提固定资产折旧8万元,该项业务应该（）。企业从被投资方分配取得股票,应按（）确定投资所得。下列企业中不需要办理企业所得税汇算清缴的是（）。某小型工业企业2011年发生新技术研究开发费50万元,2011
- A公司2011年度取得以下收入：销售商品收入200万元,其他企业使用A企业可循环使用的包装物支付100万元,获得股息收入100万元,其他企业租用A公司的固定资产支付200万元,转让无形资产收入100万元,A公司2011年度取得的租金
- 企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时,应附送以下几项资料（）。A、企业改变法律形式的工商部门或其他政府部门的批准文件#
B、企业全部资产的计税基础#
C、评估机构出具的资产评估报告#
D、企业债权、债务处理或
- 某企业2011年销售收入2000万元,业务招待费12万元,则允许扣除的业务招待费为（）。投资方确认投资所得实现的时间是（）。10万元
9万元
7.2万元#
12万元A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实
- 美国微软公司在中国设立办事机构,其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）。根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,正确的有（）。企业在报送《企业清算所得纳税申报表》时,5月进
- 2011年某企业销售收入1400万元,其他业务收入200万元,营业外收入300万元,业务招待费最高扣除限额为（）。2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,则当年应纳所得税额（）纳税人发生的下列
- 某小型工业企业2011年发生新技术研究开发费50万元,2011年纳税调整后所得10万元,2012年纳税调整后所得为35万元,则2012年应纳企业所得税为（）。根据有关规定,可以在企业所得税前列支折旧的固定资产是（）。下列哪些所
- 某大型工业企业2011年3月1日,一次性支付租金12万元,6月1日以融资租赁方式租入机器设备一台,租期两年,公司计算当年企业应纳税所得额时应扣除的租赁费用为（）万元。某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,应收票据余
- 纳税人发生的下列各项费用中,在填写年度纳税申报表时不须报批且可以全额在税前扣除的是（）。下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。房地产开发公司因超过出让合同约定的动工开发日期而缴纳的土地闲置费
企
- 发现错误应当制止或更正的有（）。某企业发生的成本、费用不能准确核算,假定应税所得率为15％,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除（）。根据现行政策规定,企业购入下列
- 他在受理企业所得税纳税人申报过程中,正确的行为有（）。美国微软公司在中国设立办事机构,其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）。企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按
- 总机构申请提取管理费,应当考虑的核减因素有（）。存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认（）。技术开发费
业务招待费
会议费
房租收益#存货计税成本确定依据#
企业内部有关责任
- 下列企业中不需要办理企业所得税汇算清缴的是（）。下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。股份制企业
私营有限责任公司
独资、合伙性质的私营企业#
在民政部门登记的非营利性民办团体投资支出#
劳动保护支
- 下列各项关于汇总缴纳企业所得税的成员企业的说法中,错误的是（）。根据企业所得税法有关规定,没有限额标准扣除的项目有（）。成员企业必须在所在地办理税务登记
成员企业都必须在所在地申报预缴部分企业所得税#
成
- 下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述,错误的是（）。下列各项关于汇总缴纳企业所得税的成员企业的说法中,错误的是（）。关于旅行社费用税前扣除问题正确的是（）。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其
- 特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。某私营企业（被认定为小型微利企业）2012年度经税务机关确认实现应纳税所得额5万元,其应缴企业所得税为（）。2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年
- 2011年某企业盈利250万元,2005年度未弥补亏损30万,则该企业（）。下列说法正确的是（）。除税收法规另有规定者外,企业所得税税前扣除应遵循（）。2005年的亏损不得弥补
只能用2012年以后的盈余公积弥补
可以用2011年
- 2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值1000万元,B公司合并A后净资产公允价值5000万元。2012年B公司应纳税所得额200万元,正确的行为有（）。纳税人发生的下列
- 北京心连心艺术团到境外举办演唱活动,其取得境外劳务收入（）。关于核定征收的说法,不正确的是（）。不征营业税但征收企业所得税#
征营业税但不征收企业所得税
征营业税也征收企业所得税
不征营业税也不征收企业所得
- 下列说法正确的是（）。根据有关规定,可以在企业所得税前列支折旧的固定资产是（）。按照企业所得税的有关规定,不得在企业所得税税前扣除的是（）。未完工的房产租金收入,直接冲减在建工程成本,不并入应纳税所得额
- 根据企业所得税法有关规定,没有限额标准扣除的项目有（）。特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。某大型工业企业2011年3月1日,以经营租赁方式租入固定资产适用,租期一年,一次性支付租金12万元
- 纳税人发生解散、破产、撤销等以外的情形而依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日（）起内,税务机关对其采取核定征收企业所得税。2012年3月申报上个月收入10万元,该纳税人应预缴的企业所得税为（）万元。根据
- 企业从被投资方分配取得股票,应按（）确定投资所得。特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条
- 存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认（）。存货计税成本确定依据#
企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件#
存货盘点表#
存货保管人对于盘亏的情况说明#
- 假定该企业2011年年底应收账款余额800万元,预付账款80万元,按以下规定处理（）。企业发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的,债务重组所得在5个纳税年度的期间内,应准备以下资料（）。0
- 2011年某企业盈利250万元,2005年度未弥补亏损30万,则该企业（）。2005年的亏损不得弥补
只能用2012年以后的盈余公积弥补
可以用2011年所得税后利润弥补#
可以用2011年所得税前利润弥补
- 某公司2011年营业收入62万元,各项开支55万元,税务机关认定其开支项目不能准确核算,采用核定征税办法计算所得税,应税所得率为10%,当年应纳税额为（）。甲企业该公司2011年度的销售收入为4000万元,实际发生的与经营活
- 某企业发生的成本、费用不能准确核算,该纳税人应预缴的企业所得税为（）万元。按照企业所得税的有关规定,不得在企业所得税税前扣除的是（）。企业重组,其重组日的确定,按以下规定处理（）。0.495
1.2
0.33
0.375#纳
- 纳税人发生解散、破产、撤销等以外的情形而依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日（）起内,向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。根据有关规定,可以在企业所得税前列支折旧的固定资产是（）。下列收入中属
- 12月份该企业计提固定资产折旧8万元,该项业务应该（）。下列各项纳税人申报企业所得税的做法中,正确的有（）。不调增应纳税所得额
调增应纳税所得额#
无法确定
要考虑该厂房残值确定是否调增A公司申报预缴2011年度第
- 2011年3月某批发商场采取促销办法共售出1000件服装,每件不含税单价为100元。商场发票开在同一张上,给予了5%的现金折让。则商场的主营业务收入应该体现（）万元。办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年
- 根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,准予扣除。2011年某企业销售收入1400万元,其他业务收入200万元,营业外收入300万元,业务招待费最高扣除限额为（）。某企业2011年销售收入2000万元,业
- 下列项目中,不允许在应税所得额中扣除的有（）。纳税人发生解散、破产、撤销等以外的情形而依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日（）起内,向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。下列关于汇总纳税企业适用
- 某私营企业（被认定为小型微利企业）2012年度经税务机关确认实现应纳税所得额5万元,其应缴企业所得税为（）。美国微软公司在中国设立办事机构,其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）。按照企业所得税的
- 县级以上人民政府及其组成部门和直属机构的公益性捐赠税前扣除资格不需要认定。某企业2011年12月份完工一幢厂房当月投入使用,总价值1600万元,12月份该企业计提固定资产折旧8万元,该项业务应该（）。根据有关规定,按
- 企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。某总机构A公
- 根据现行企业所得税法及有关收入确定规定,融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为,应当确认为销售收入。某私营企业（被认定为小型微利企业）2012年度经税务机关确认实现应纳税所得额5万元,其应缴企业所得税为（
- 税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额,应当先按照法定税率补缴税款,用税收所得弥补以前年度发生亏损。总机构申请提取管理费,应当考虑的核减因素有（）。某小型工业企业2011年发生新技术研究
- 金融企业已确认为利息收入的应收利息,逾期30天仍未收回,且会计上已冲减了当期利息收入的,准予抵扣当期应纳税所得额。2011年3月某批发商场采取促销办法共售出1000件服装,每件不含税单价为100元。商场发票开在同一张上
川公网安备 51012202001360号