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- 办税服务人员受理某企业所得税纳税人A公司办理2011年度汇算清缴,发现错误应当制止或更正的有（）。A公司在2012年5月底前向主管税务机关申报
发现A公司第二次申报2011年度企业所得税,纳税人解释说会计发现一笔重大会
- 2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值1000万元,B公司合并A后净资产公允价值5000万元。2012年B公司应纳税所得额200万元,则当年应纳所得税额（）46.2万元
37.5
- 某私营企业（被认定为小型微利企业）2012年度经税务机关确认实现应纳税所得额5万元,其应缴企业所得税为（）。1万元
0.5万元#
1.25万元
1.65万元
- 企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后（）进行。三个月
六个月
十二个月#
年
- 特许权使用费收入及租赁收入应该记入企业所得税申报表的（）。让渡资产使用权#
其他收入
营业外收入
投资收益
- 某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,假定该企业2011年年底应收账款余额800万元,应收票据余额200万元,预付账款80万元,其他应收款80万元。企业计提坏账准备金58000元,则该企业当年应调增纳税所得额（）。0元
44000
- 2011年底A公司有50万未弥补完亏损,未过5年弥补期。A公司被B公司合并,合并时A公司净资产公允价值1000万元,B公司合并A后净资产公允价值5000万元。2012年B公司应纳税所得额200万元,则当年应纳所得税额（）46.2万元
37.5
- 某企业2011年销售收入2000万元,业务招待费12万元,则允许扣除的业务招待费为（）。10万元
9万元
7.2万元#
12万元
- 2011年某企业盈利250万元,2005年度未弥补亏损30万,则该企业（）。某小型工业企业2011年发生新技术研究开发费50万元,2011年纳税调整后所得10万元,2012年纳税调整后所得为35万元,则2012年应纳企业所得税为（）。2005年
- 根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,准予扣除。纳税人发生解散、破产、撤销等以外的情形而依法终止纳税义务的,应当在停止生产、经营之日（）起内,向主管税务机关办理企业所得税纳税申报
- 某稽查局在对某企业进行纳税检查时发现,假定该企业2011年年底应收账款余额800万元,应收票据余额200万元,预付账款80万元,其他应收款80万元。企业计提坏账准备金58000元,则该企业当年应调增纳税所得额（）。0元
44000
- 存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认（）。存货计税成本确定依据#
企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件#
存货盘点表#
存货保管人对于盘亏的情况说明#
- 企业发生的下列利息支出,不得税前扣除的有（）。从事房地产开发的纳税人在房地产完工之前借入资金开发房地产的利息支出
超过银行利率水平借入的款项的利息支出#
向关联企业借入没有超过纳税人注册资本50%的部分的利
- 下列汇总纳税的企业（行业）可以暂不在所在地预缴企业所得税有（）。由铁道部汇总纳税的铁路运输企业#
由国家邮政总局汇总纳税的邮政企业#
由中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行汇总纳税的各级分行
- 根据企业所得税法的规定,企业拨缴的工会经费,不超过（）2%的部分,准予扣除。计税工资总额
工资薪金总额#
实发工资总额
应发工资总额
- 投资方确认投资所得实现的时间是（）。A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实际作利润分配处理时#
C、投资企业实际收到股利时
D、被投资企业会计财务上以盈余公积和未分配利润转增资本时#
- 投资方确认投资所得实现的时间是（）。A、被投资企业会计财务上实现利润时
B、被投资企业会计财务上实际作利润分配处理时#
C、投资企业实际收到股利时
D、被投资企业会计财务上以盈余公积和未分配利润转增资本时#
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