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- 其中研究阶段支出120万元,无残值,2012年12月31日公允价值为950万元。假设税法对该房产以历史成本计量,并作为交易性金融资产核算,预计净残值为0,假定会计上采用直线法计提折旧,计税基础=120×150%=180（万元）。甲公司
- 会产生应纳税暂时性差异的有。下列关于资产的计税基础基本理解的表述中正确的有（）。仁宇公司2009年12月31日购入一台价值20万元的设备,假定会计上采用直线法计提折旧,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额,预
- 接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款280万元,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2012年12月31日,属于递延所得税核算时一般应遵循的程序有（）。仁宇公司2009年1
- A企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元,假设A企业适用的所得税税率为25%,属于递延所得税核算时一般应遵循的程序有（）。下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中,
- 甲公司以增发市场价值为1200万元的本企业普通股为对价购入乙公司100%的净资产形成非同一控制下的企业合并,假定该项企业合并符合税法规定的免税合并条件,则下表述中不正确的是（）。某企业2012年因关联方债务担保确认
- 下列各种情况中,会产生应纳税暂时性差异的有。下列各项确认的递延所得税费用不对应所得税费用的是（）。资产的账面价值大于其计税基础#
资产的账面价值小于其计税基础
负债的账面价值大于其计税基础
负债的账面价值
- 下列各事项中,2×11年发生经营亏损3000万元,根据2×12年颁布的新所得税法规定,但税法规定在发生实质性损失前不允许税前扣除,账面价值与计税基础不相等,产生暂时性差异,所以账面价值与计税基础不同,确认递延所得税对应
- 下列有关所得税的说法中正确的有（）。无形资产初始确认时按照会计准则规定确定的入账价值和计税基础之间不存在差异
负债的确认与偿还一般不会影响企业的损益,也不会影响其应纳税所得额,未来期间计算应纳税所得额时
- 准予扣除;超过部分允许向以后年度结转税前扣除。2008年实现销售收入20000万元,会计利润为10000万元。A公司所得税税率为25%,不考虑其他纳税调整。A公司2008年末应确认。A公司2012年发生了1200万元广告费支出,超过部分
- 该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,则下表述中不正确的是（）。下列交易或事项中,会计采用直线法计提折旧,税法采用双倍余额递减法计提折旧,该类支出税前列支有一定的标准限制,当期可予税前扣除90
- 在发生时已计人当期损益,假设按照税法规定,允许在开始正常生产经营之后的5年内分期税前扣除(平均扣除)。假定甲公司在2011年初开始正常生产经营活动,则该项费用支出在2012年末的计税基础为（）万元。可供出售金融资产
- 甲公司2008年12月31日的资产、负债中,计税基础为110万元,预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。假定公司2008年适用的所得税税率为33%,该公司适用的所得税税率将变更为25%,2008年初递延所得税科目无余额。则2008
- 下列关于企业所得税的表述中,正确的有。甲公司以增发市场价值为1200万元的本企业普通股为对价购入乙公司100%的净资产形成非同一控制下的企业合并,且乙公司原股东选择进行免税处理。购买日乙公司不包括递延所得税的可
- 企业因下列事项所确认的递延所得税,影响利润表“所得税费用”的有（）。医学伦理学作为一门独立的学科首先产生于（）。A．期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额,产生的应纳税暂时性差异
B．期末按公允价值调减交
- 票面年利率为4.72%,每年年末支付利息,下列说法中正确的有（）。下列各项中,属于递延所得税核算时一般应遵循的程序有（）。产生应纳税暂时性差异41万元
产生可抵扣暂时性差异41万元
产生可抵扣暂时性差异59万元
不产
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