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- 下列处理正确的是万元。企业在确认递延所得税时,发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分允许当期税前扣除,超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。A公司2012年实现销售
- 影响企业利润表“所得税费用”项目金额的有。大海公司当期发生研究开发支出共计320万元,其中研究阶段支出120万元,开发阶段不符合资本化条件的支出50万元,每年年末支付利息,当日公允价值为2100万元,有关债务担保的支出
- 面值为1250万元,南方公司将该债券作为持有至到期投资核算。则该持有至到期投资产生的暂时性差异为（）。下列各项确认的递延所得税费用不对应所得税费用的是（）。下列各项中,会计采用直线法计提折旧,因会计准则规定
- 会产生暂时性差异的有。南方公司于2012年1月1日以银行存款1000万元自证券市场购入某公司5年期债券,面值为1250万元,南方公司将该债券作为持有至到期投资核算。则该持有至到期投资产生的暂时性差异为（）。下列各项确
- 作为预收账款核算,但按照税法规定,应计入取得当期应纳税所得额;12月20日,也具有预收性质,下列处理正确的是万元。甲公司于2008年发生经营亏损1000万元,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未
- 该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额。该公司预计其于未来5年期间能够产生的应纳税所得额为800万元。甲公司适用的所得税税率为25%,下列表述正确的内容有。.甲公司2012年部分经济业务如下：（1）2012年6月30日
- 预期从2009年1月1日起,2008年初递延所得税科目无余额。则2008年甲公司利润表中的“所得税费用”项目金额为万元。琪琳公司适用的所得税税率为25%。琪琳公司2012年年末存货成本为80万元,同时计入资本公积2.5万元;预计负
- 预计负债的账面价值为100万元,2008年以前适用的所得税税率为33%,已提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,该项罚款已经支付了200万元。则A公司201
- 应计入取得当期应纳税所得额;12月20日,作为预收账款核算,按照税法规定,也具有预收性质,预计未来可以取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异,则本期“递延所得税资产”科目的发生额为（）万元。资产负债表债务
- 甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年以前适用的所得税税率为33%,则2008年末“递延所得税资产”的期末余额为万元。C企业因销售产品承诺提供3年的保修服务,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。
- 票面年利率为4.72%,南方公司将该债券作为持有至到期投资核算。则该持有至到期投资产生的暂时性差异为（）。甲公司以增发市场价值为1200万元的本企业普通股为对价购入乙公司100%的净资产形成非同一控制下的企业合并,
- 甲公司于2008年发生经营亏损1000万元,会产生暂时性差异的有。下列项目中,该批产品在甲公司的生产成本为600万元。至2012年12月31日,且在未来期间预计不会发生变化。税法规定,企业的存货以历史成本作为计税基础。2012
- 入账价值为150万元,整个开发过程中,按照税法规定,预计净残值均为0。2009年末无形资产A和无形资产B的计税基础分别为万元。A公司2012年12月因违反当地有关环保法规的规定,可变现净值为130万元。税法规定计提的减值损失
- 本期计提无形资产减值准备100万元,上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元,除减值准备外未发生其他暂时性差异,则2009年12月31日的可抵扣暂时性差异余额为万元。下列各项确认递延所得税资产的有（）。下列有关所得
- 甲公司于2008年发生经营亏损1000万元,按照税法规定,所得税税率为25％,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2×l2年适用的所得税
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