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- 下列各事项产生的暂时性差异中,不确认递延所得税的是（）。对固定资产计提减值准备#
期末交易性金融资产的公允价值发生变动#
企业的非公益性对外捐赠支出
企业违反合同协议而支付违约金A．会计折旧与税法折旧的差异
- 南昌公司2012年12月31日预提产品质量保证费用,确认预计负债100万元,2012年发生产品质量保证费用20万元,假定预计负债期初余额为零。税法规定,企业计提的质量保证费在实际发生时允许税前扣除。则南昌公司2012年12月31
- 上期适用的所得税税率为15％,“递延所得税资产”科目的借方余额为540万元,本期适用的所得税税率为25％(非预期税率),本期计提无形资产减值准备3720万元,上期已经计提的存货跌价准备于本期转回720万元,假定不考虑除减值
- 甲公司在开始正常生产经营之前发生了500万元的筹建费用,假设按照税法规定,企业在筹建期间发生的费用,允许在开始正常生产经营之后的5年内分期税前扣除(平均扣除)。假定甲公司在2011年初开始正常生产经营活动,当期税前
- 下列关于资产或负债的计税基础的表述中正确的有。资产的计税基础,即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额#
资产的计税基础,即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额
负债的计税基
- 下列表述正确的内容有。企业应交的罚款和滞纳金等,在尚未支付之前按照会计规定确认为费用,税法规定罚款和滞纳金不能税前扣除,所以其计税基础为零
负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按
- 发生时已作为销售费用计入当期损益。税法规定,取得时的入账金额为2000万元,采用成本模式计量,采用直线法按20年计提折旧,预计无残值,A公司持有的投资性房地产满足采用公允价值模式计量的条件,当期未予税前扣除的300万
- 会计上采用直线法按照10年进行摊销,税法规定采用年数总和法按5年进行摊销。另外,影响利润表“所得税费用”的有（）。100、80
150、120
100、0
100、120#A．期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额,产生的应纳税暂时
- 下列项目中,会产生暂时性差异的是。下列项目中,不产生暂时性差异的是（）。甲公司适用的所得税税率为25%。甲公司2012年分别销售A、B产品l万件和2万件,预计保修期内将发生的保修费在销售额的2%-8%之间。2012年实际发
- 企业因下列事项所确认的递延所得税,影响利润表“所得税费用”的有（）。A．期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额,产生的应纳税暂时性差异
B．期末按公允价值调减交易性金融资产的金额,产生的可抵扣暂时性差异#
C
- V型滤池反冲洗采用（）方式。气水反冲加表面冲洗#
单一气冲洗
单一水冲洗
表面冲洗
- S企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25％,该企业2012年度实现利润总额1800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用包括高于银行同期利率而多支付的60万元,因违反税收法规
- 企业在确认递延所得税时,可能会涉及的科目有。关于所得税,下列说法中正确的有（）。所得税费用#
管理费用
资本公积#
投资收益本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用#
企业应将所有应纳税暂时性差异确
- 下列关于资产的计税基础基本理解的表述中正确的有（）。下列有关所得税的说法中正确的有（）。造成原发性心肌损害而导致慢性心力衰竭发生的最常见代谢障碍性疾病是（）资产的计税基础代表的是资产在未来期间可予税前
- 由于会计采用的折旧方法与税法规定不同,当期会计比税法规定少计提折旧100万元。2008年初递延所得税负债的余额为66万元(假定均为固定资产产生);年末固定资产账面价值为5000万元,其计税基础为4700万元。除上述差异外没
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