查看所有试题
- 企业在确认递延所得税时,可能会涉及的科目有。所得税费用#
管理费用
资本公积#
投资收益
- 下列关于企业所得税的表述中,正确的有。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值#
递延所得税资产的账面价值减记以后,继后期间根据新的环境和
- .甲公司2012年部分经济业务如下：（1）2012年6月30日将自用房产转作经营出租,且以公允价值模式进行后续计量,预计使用年限为10年,截止2012年6月30日已使用3年,并作为交易性金融资产核算,初始成本500万元,预计使用年限
- 甲公司于2008年发生经营亏损1000万元,按照税法规定,无其他纳税调整事项,应做的会计处理是。.甲公司2012年部分经济业务如下：（1）2012年6月30日将自用房产转作经营出租,预计使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,
- 下列表述中产生应纳税暂时性差异的有（）。资产的账面价值大于其计税基础#
资产的账面价值小于其计税基础
负债的账面价值大于其计税基础
负债的账面价值小于其计税基础#资产的账面价值大于其计税基础、负债的账面价
- 甲公司于2009年初以135万元取得一项交易性金融资产,2009年末该项交易性金融资产的公允价值为150万元。假定税法规定对于交易性金融资产,持有期间公允价值的变动不计入应纳税所得额。出售时,一并计算应计入应纳税所得
- 资产负债表债务法下应在“递延所得税资产”科目贷方登记的项目有（）。因税率变动而调减的递延所得税资产#
企业合并中产生的商誉账面价值大于计税基础的差额
因税率变动而调增的递延所得税负债
本期转回的可抵扣暂时性
- 下列各项中,属于递延所得税核算时一般应遵循的程序有（）。2013年甲公司发生业务宣传费570万元,全部以银行存款支付。税法规定可于当期税前扣除的金额为490万元,剩余部分可以结转以后年度扣除,则2013年末甲公司因业务
- 下列各项中,影响企业利润表“所得税费用”项目金额的有。当期确认的应交所得税#
因对存货计提存货跌价准备而确认的递延所得税资产#
因可供出售金融资产公允价值上升而确认的递延所得税负债
因交易性金融资产公允价值上
- 甲企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年以前适用的所得税税率为33%,从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2008年年初库存商品的账面余额为40万元,已提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50
- A企业采用资产负债表债务法核算所得税,2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元,假设A企业适用的所得税税率为25%,除减值准备外未发生其他暂时性差异,本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为万元
- 下列交易或事项中,可能会产生应纳税暂时性差异的有（）。A．企业一项固定资产,会计采用直线法计提折旧,税法采用双倍余额递减法计提折旧,折旧年限相同#
B．因违反相关法规被处罚的罚款
C．企业发生的税法允许税前弥补
- A公司为2×11年新成立的公司,按照税法规定,未发生其他纳税调整事项,A公司应确认的递延所得税资产=3000×33％=990(万元)；2×12年末,可税前补亏800万元,递延所得税资产余额为(3000-800)×25％=550(万元),应转回的递延所得
- 有关计税基础的下列表述中,正确的有（）。A．某一资产负债表日资产的计税基础=资产的成本一以前期间已税前列支的金额#
B．某一资产负债表日资产的计税基础=资产的账面价值一以前期间已税前列支的金额
C．某一资产负
川公网安备 51012202001360号